前海開源興和債券型證券投資基金托管協(xié)議
前海開源興和債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：前海開源基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
二〇二五年十二月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.............................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.................................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.........................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查..............................13
五、基金財產(chǎn)的保管................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行........................................18
七、交易及清算交收安排............................................21
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算....................................28
九、基金收益分配..................................................34
十、基金信息披露..................................................36
十一、基金費用....................................................38
十二、基金份額持有人名冊的保管....................................41
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存......................................39
十四、基金管理人和基金托管人的更換................................43
十五、禁止行為....................................................46
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算........................48
十七、違約責任....................................................50
十八、爭議解決方式................................................51
十九、托管協(xié)議的效力..............................................52
二十、其他事項....................................................53
二十一、托管協(xié)議的簽訂............................................54
鑒于前海開源基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的
有限公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于前海開源基金管理有限公司擬擔任前海開源興和債券型證券投資基金的
基金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任前海開源興和債券型證券投資基金的
基金托管人；
為明確前海開源興和債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”或“基金”）
的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《前海開源興和債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基
金合同”）中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基
金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：前海開源基金管理有限公司
住所：深圳市前海深港合作區(qū)前灣一路1號A棟201室（入駐深圳市前海商
務秘書有限公司）
法定代表人：李強
設(shè)立日期：2013年1月23日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可［2012］1751號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣2億元
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號
郵政編碼：200120
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：中國人民銀行總行，銀復[1988]347號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦
理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政
府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以外的有
價證券；資產(chǎn)托管業(yè)務；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯業(yè)務；
從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保
管箱服務；財務顧問、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員
會批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；黃金及其制品進出口；公募證券投資基金
銷售；證券投資基金托管。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)
營活動，經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準文件或許可證件為準）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱
“《證券法》”)、《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、《公
開募集證券投資基金運作管理辦法》(以下簡稱“《運作辦法》”)、《公開募集證券投
資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》(以
下簡稱“《信息披露辦法》”)、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》
（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）等有關(guān)法律法規(guī)、《前海開源興和債券型證
券投資基金基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務及
職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投
資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人
應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系
統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在
疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的
股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板及其他依法發(fā)行上市的股票）、存托憑證、港股通標的股
票、國內(nèi)經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集的證券投資基金（僅包含全市場
的股票型ETF及本基金管理人旗下的股票型基金、計入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金，
不包括QDII基金、香港互認基金、基金中基金、其他投資范圍包含基金的基金、
貨幣市場基金、非本基金管理人管理的基金（全市場的股票型ETF除外））、債券
（國債、地方政府債、政府支持債券、政府支持機構(gòu)債券、金融債券、次級債券、
中央銀行票據(jù)、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可
轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、分離交易可轉(zhuǎn)換債券、證券公司短期公司債券及其他經(jīng)中
國證監(jiān)會允許投資的債券等）、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款、通知存款及
其他銀行存款）、同業(yè)存單、債券回購、資產(chǎn)支持證券、現(xiàn)金、貨幣市場工具、國
債期貨、信用衍生品以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但
須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80％；
投資于權(quán)益類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為5%-20%（其中投資于境內(nèi)股票的比例不
低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的股票的比例不超過本基金股票資產(chǎn)的
50%），對經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集的基金投資比例不超過基金資
產(chǎn)凈值的10%。本基金投資的權(quán)益類資產(chǎn)包括股票、可轉(zhuǎn)換債券（分離交易可轉(zhuǎn)
債的債券部分除外）、可交換債券、存托憑證、股票型基金以及至少滿足以下一條
標準的混合型基金：（1）基金合同中明確規(guī)定股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)
比例不低于60%；（2）根據(jù)基金披露的定期報告，最近四個季度末股票資產(chǎn)（含
存托憑證）占基金資產(chǎn)比例均不低于60%。本基金每個交易日日終在扣除國債期
貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期
日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款
等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比
例進行監(jiān)督。
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80％；投資于權(quán)益類資產(chǎn)占
基金資產(chǎn)的比例為5%-20%（其中投資于境內(nèi)股票的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投
資于港股通標的股票的比例不超過本基金股票資產(chǎn)的50%），對經(jīng)中國證監(jiān)會依法
核準或注冊的公開募集的基金投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%。本基金投資
的權(quán)益類資產(chǎn)包括股票、可轉(zhuǎn)換債券（分離交易可轉(zhuǎn)債的債券部分除外）、可交換
債券、存托憑證、股票型基金以及至少滿足以下一條標準的混合型基金：1）基金
合同中明確規(guī)定股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)比例不低于60%；2）根據(jù)基
金披露的定期報告，最近四個季度末股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)比例均不
低于60%。
（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保
持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不
包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值（不含本基金所投資的基金份
額，同一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H股合并計算）不超過基金資產(chǎn)凈值
的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所
投資的基金份額，同一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H股合并計算），不超過
該證券的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受
此條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10％；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應當不少于1年，最近
定期報告披露的基金凈資產(chǎn)應當不低于1億元；
（10）本基金管理人管理的全部基金持有單只基金（ETF聯(lián)接基金除外）不超
過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報告披露的規(guī)模
為準；因證券、期貨市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不
符合前述比例限制的，基金管理人應當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會
規(guī)定的情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；
（11）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（12）本基金管理人管理的全部開放式基金(包括開放式基金以及處于開放期
的定期開放基金)持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流
通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流
通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進
行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限
制；
（13）本基金參與國債期貨投資后，需遵循以下投資限制：
1）在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈
值的15%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債
券總市值的30%；
3）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關(guān)于債券投資比例的
有關(guān)約定；
4）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（14）本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信用
衍生品；本基金持有的信用衍生品名義本金不得超過本基金中所對應受保護債券
面值的100%；本基金投資于同一信用保護賣方各類信用衍生品名義本金合計不得
超過基金資產(chǎn)凈值的10%；因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述所規(guī)定比例限制的，基金管理人
應在3個月之內(nèi)進行調(diào)整；
（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)
上市交易的股票合并計算；
（16）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%。因證券市場波動、證券停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使
基金不符合比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
（17）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（18）本基金的基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（2）、（10）、（14）、（16）、（17）條規(guī)定以外，因證券、期貨市場波
動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不
符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證
監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金
合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，在基金管理人履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準，但須提前公
告。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議
第十五章第（九）條基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對
基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者
從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場
公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以
披露。重大關(guān)聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董
事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
如法律、法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述規(guī)定，如適用于本基金，在基金管理
人履行適當程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制，或以變更后的規(guī)定為準，但須
提前公告。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東、實際控制人或者與其有其他重大利害
關(guān)系的公司名單及有關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券名單，加蓋公章并書面提交，并確保所提
供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣思盎鹜泄苋擞胸熑伪?
管真實、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。名單變更后基金管
理人及基金托管人應及時發(fā)送另一方，另一方于2個工作日內(nèi)進行回函確認已知
名單的變更。一方收到另一方書面確認后，新的關(guān)聯(lián)交易名單開始生效。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行
間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場交易對手名單進行交易，如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托
管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人可以定期或不定期對銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更
新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)
議進行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手
名單及結(jié)算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個
工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，基金托管人不承擔由此造成的相應法律責任及損失。若未履約的交易對手在
基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關(guān)法律責任的，
基金管理人有權(quán)向相關(guān)交易對手追償，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合?；?
托管人根據(jù)銀行間債券市場成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手及其結(jié)算
方式進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手
或交易方式進行交易時，基金托管人應及時書面或以雙方認可的其他方式提醒基
金管理人，經(jīng)提醒后仍未改正時造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔由此造成
的相應損失和責任。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或
造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應承擔相應責任。
（五）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確保基金銀行存
款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。基金管理人應當按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定，與基金托管
人、存款機構(gòu)簽訂相關(guān)書面協(xié)議。基金托管人應根據(jù)有關(guān)相關(guān)法規(guī)及協(xié)議對基金銀
行存款業(yè)務進行監(jiān)督與核查，嚴格審查、復核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存
款證實書等有關(guān)文件，切實履行托管職責。
基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、《運
作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等的各項
規(guī)定。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據(jù)
以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管理人在
基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認可所
有銀行。
基金托管人對定期存款提前支取的損失不承擔責任。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈
值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金
收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督
和核查。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式
通知基金管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核
查。基金管理人收到書面通知后應及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，
就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)
定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，
督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾
正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導
致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應承擔相應責任。
（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本
托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)
定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人
按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告
的事項，基金管理人應積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即以書面或以雙方認
可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應損失由基金管理人承擔。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應報告中國證監(jiān)會。
（十一）當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保
護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計
師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和招募說明書的約定啟用
側(cè)袋機制，無需召開基金份額持有人大會審議。
基金托管人依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側(cè)袋機制啟用、特
定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側(cè)袋機制實施期間的具體規(guī)則依
照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和招募說明書的約定執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨
結(jié)算賬戶及投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基
金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運
作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》等有關(guān)規(guī)定及基金合同、本協(xié)議約定時，應及時以書面形式通知基金托
管人限期糾正。基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)
出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期
限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄?
人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理
人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙
對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應
報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2.基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。
3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨結(jié)算賬戶及
投資所需的其他賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立核算，分賬管理，
確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5.基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方
可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令，不得自行運用、處
分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公
司（以下或簡稱“中登”、“中登公司”、“中國結(jié)算公司”）結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易
交收、托管資產(chǎn)開戶銀行扣收結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定
到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應
及時通知并有義務配合基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失
的，基金管理人應負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應予以必要
的協(xié)助與配合，但對此不承擔相應責任。
7.除依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定外，基金托管人不得委托第三人托
管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該賬
戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金
份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定及基金合同約定后，基金
管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時
在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。
出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定
辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金托管資金賬戶（銀行賬戶）的開立和管理
1、基金托管人為本基金單獨開立托管資金賬戶。托管資金賬戶的名稱應當包
含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不
限于投資、支付贖回金額、支付現(xiàn)金紅利、收取認/申購款，均需通過該托管資金
賬戶進行。
2．托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基
金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．托管資金賬戶的管理應符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
（四）定期存款賬戶
基金財產(chǎn)投資定期存款在存款機構(gòu)開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其
預留印鑒經(jīng)各方商議后預留。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款
機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。存款
證實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本息到期歸還或
提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得
劃入其他任何賬戶。
在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本或者復印件?；鸸芾砣藨?
該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取或部
分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金已計提的資金利息和提前支取時收到
的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商解決。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責任
公司、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記結(jié)算
有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管賬戶、資金結(jié)算賬
戶，持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算。
（六）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金
管理人負責。
4．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立
結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的
一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算保證金等的
收取按照中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
（七）開放式證券投資基金賬戶的開立和管理
1．管理人負責為本基金開立所需的基金賬戶。
2．管理人在開立基金賬戶時應將托管資金賬戶作為贖回款、分紅款指定收款
賬戶。
3．管理人需及時將基金賬戶的基金賬戶信息加蓋經(jīng)授權(quán)的管理人業(yè)務專用章
后交付托管人。
4．在托管人收到基金賬戶信息前，管理人不得利用該賬戶進行投資活動。
5．托管人有權(quán)隨時向基金注冊登記人查詢該賬戶資料。管理人應于每季度結(jié)
束后十個工作日內(nèi)將開放式基金對賬單發(fā)送給托管人。
（八）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，
在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（九）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券等有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的
保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記結(jié)算有限責任公
司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代
保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)
基金管理人的指令辦理。基金托管人對由基金托管人以外機構(gòu)實際有效控制的資
產(chǎn)不承擔保管責任。
（十）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。
除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同包
括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產(chǎn)生的重大
合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基
金管理人應在重大合同簽署后及時以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并
在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預
留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應注明被授權(quán)人相應的權(quán)限。
3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效。如果授
權(quán)文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并
經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認
的時點為授權(quán)文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人
及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款指令、
實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權(quán)人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定
程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改
對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交
易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，
授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話或其他雙方認可的方式向基金托管人
確認。
基金管理人盡量于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需
在劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為留有2個工作小時的復核和
審批時間?；鸸芾砣嗽诿總€工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款指
令，基金托管人不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、
付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無
誤、預留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管理人自
身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬
所造成的損失托管人不承擔責任。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應
指定專人立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時以書面或以雙
方認可的其他方式通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金資金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人
可不予執(zhí)行，但應立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，由基金管
理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效。在基金托管人履行通知
義務的前提下，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，
指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，
并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金
管理人應出具書面說明。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通知
基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及
時采取措施予以彌補；若對基金財產(chǎn)、基金管理人或投資人造成直接損失，由基金
托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應立即將新的授權(quán)
文件以傳真方式或以雙方認可的方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，原授
權(quán)文件同時廢止。新的授權(quán)文件在通知發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達文件正本。新的授
權(quán)文件生效之后，正本送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件內(nèi)容執(zhí)行有
關(guān)業(yè)務，如果新的授權(quán)文件正本與傳真件內(nèi)容不同，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人
承擔?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話或以書面
或以雙方認可的其他方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與
預留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時以書面或以雙方認可的其
他方式報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造
成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶
事宜承擔相應責任。
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當兩者不一致時，
以基金托管人收到的業(yè)務指令傳真件為準。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應設(shè)計選擇證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾砣?
負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，租用其交易單元作為基金的專用
交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提前
通知基金托管人。交易單元保證金由被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)交付?；鸸芾砣藨?
據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基
金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，
并將上述情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面
形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效
的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定
的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、關(guān)于基金資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司多邊凈額結(jié)算要
求的證券交易：
（1）基金托管人、基金管理人應共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金結(jié)
算協(xié)議》。
（2）基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司備付金、保
證金管理辦法有關(guān)規(guī)定，確定和調(diào)整本基金財產(chǎn)最低結(jié)算備付金、證券結(jié)算保證金
限額，基金管理人應存放于中登公司的最低備付金、結(jié)算保證金日末余額不得低于
基金托管人根據(jù)中登公司上海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額。
基金托管人根據(jù)中登公司上海和深圳分公司規(guī)定向基金財產(chǎn)支付利息。
（3）根據(jù)中登公司托管行集中清算規(guī)則，如基金財產(chǎn)T日進行了中登公司深
圳分公司T+1DVP賣出交易，基金管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭寸，
即該筆資金在T+1日不可用也不可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管資金賬
戶。
（4）根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶內(nèi)的最低
備付金、交易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金合同終止時，基
金財產(chǎn)中可能有尚存放于結(jié)算公司的最低備付金、交易保證金以及結(jié)算公司尚未
支付的利息等款項。對上述款項，基金托管人將于結(jié)算公司支付該等款項時扣除相
應銀行匯劃費用后劃付至基金清算報告中指定的收款賬戶。基金合同終止后，中登
根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增基金的結(jié)算備付金以及交易保證金，基金管理人應配合基金托
管人，向基金托管人及時劃付調(diào)增款項，以便基金托管人履行交收職責。
（5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構(gòu)成資金交收違約且
未能按時指定相關(guān)證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可自行向結(jié)算公司申
請由結(jié)算公司協(xié)助凍結(jié)基金管理人證券賬戶內(nèi)相應證券，但需基金管理人另行出
具書面確認文件。
2、關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司T+0非擔保結(jié)算
要求的證券交易：
（1）基金財產(chǎn)參與T+0交易所非擔保交收品種交易的，基金管理人應確保有
足額頭寸用于上述交易，并必須于T+0日14時之前出具有效劃款指令，并確保指
令要素（包括但不限于交收金額、成交編號）與實際交收信息一致。因基金管理人
原因，致使資金未能及時劃入中登公司所造成的損失由基金管理人承擔，包括賠償
引起基金托管人其他托管產(chǎn)品交收失敗的損失以及賠償因占用基金托管人在中登
公司最低備付金帶來的利息損失。
（2）基金管理人一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，應在第一時間通知基金托
管人。對于中國結(jié)算公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人應向
基金托管人出具書面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對取消交收（指定不履約）
申報時間有限，基金托管人有權(quán)在電話通知基金管理人后，先行完成取消交收操作，
基金管理人承諾日終前補出具書面的取消交收指令；對于中國結(jié)算公司不能取消
交收的交易品種，基金管理人知悉并同意基金托管人有權(quán)（但并非確保）僅根據(jù)中
國結(jié)算公司的清算交收數(shù)據(jù)，主動將本基金資金托管賬戶中的資金劃入中國結(jié)算
公司用以完成當日T+0非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前基
金向基金托管人補出具資金劃款指令。
（3）若基金管理人在托管基金資金的托管賬戶頭寸不足的情況下交易，基金
托管人有權(quán)在中登公司取消交收截止時點前半小時內(nèi)主動對該筆交易進行取消交
收申報，所有損失由基金管理人承擔；若對應的交易中登公司不支持取消交收，則
基金托管人有權(quán)（但并非確保）僅根據(jù)中國結(jié)算公司的清算交收數(shù)據(jù)，主動將本基
金資金托管賬戶中的資金劃入中國結(jié)算公司用以完成當日T+0非擔保交收交易品
種的交收，基金管理人應在日終前向基金托管人補出具資金劃款指令。
（4）因本基金資金不足，導致交收失敗，則基金管理人自行承擔交易失敗職
責，基金托管人無義務進行墊款；因基金管理人未在本協(xié)議約定的時間前向基金托
管人提交有效劃款指令，導致基金托管人無法及時完成支付結(jié)算操作而使本基金
交收失敗的，由基金管理人自行承擔交易失敗的風險；如資金不足，但占用基金托
管人最低備付金交收成功，造成基金托管人損失，則應承擔有關(guān)責任。并且基金托
管人保留根據(jù)上海銀行間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權(quán)利。
（5）基金管理人已充分了解基金托管人結(jié)算模式下可能存在的交收風險。如
基金托管人托管的其他產(chǎn)品資金不足或過錯，進而導致本基金交收失敗的，則基金
托管人會配合基金管理人提供相關(guān)數(shù)據(jù)等信息向其他客戶追償。
（6）對于本基金采用T+0非擔保交收下實時結(jié)算（RTGS）方式完成實時交收
的收款業(yè)務，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當日14：00向基
金托管人發(fā)送交易應收資金收款指令，并與基金托管人進行電話或其他雙方認可
的方式確認，以便基金托管人將交收金額提回至本基金資金托管賬戶。
3、關(guān)于本基金在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司T+N非擔保結(jié)算要
求的證券交易，基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據(jù)中國結(jié)算公司的清算交
收數(shù)據(jù)主動完成本基金資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無法履約的情況，
并且中國結(jié)算公司的業(yè)務規(guī)則允許基金托管人對相關(guān)交易可以取消交收的，基金
管理人應于交收日前一工作日向基金托管人出具書面的取消交收指令，并與基金
托管人進行電話或其他雙方認可的方式確認。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進
行交易，基金托管人不承擔由此造成的相應法律責任及損失，但應給予基金管理人
必要的配合和協(xié)助。
2、如果銀行間中債綜合業(yè)務平臺或上海清算所客戶終端系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
3、基金管理人應于交易日16:00前將銀行間業(yè)務相關(guān)劃款指令發(fā)送至基金托
管人。對于基金管理人于16:00以后發(fā)送至基金托管人的指令，基金托管人應盡
力配合出款。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結(jié)算指令需提前2個
工作小時發(fā)送，并進行電話確認。指令、成交單傳輸不及時、未能留出足夠的操作
時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失基金托管人不承擔
責任。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹜泄苜Y金賬戶有足夠的
資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令
而造成損失的責任。基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管
人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對付的，托管資金賬戶與本基金在登記結(jié)算
機構(gòu)開立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記結(jié)算機構(gòu)系統(tǒng)自動將DVP資
金賬戶資金退回至托管資金賬戶的之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，基
金托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管資
金賬戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔責
任。
（四）開放式基金投資的清算交收安排
1、開放式基金申購（認購）相應的資金劃撥由托管人依據(jù)管理人的劃款指令
逐筆劃付。管理人申購（認購）開放式基金時，應將劃款指令連同基金申購（認購）
申請單一并發(fā)送至托管人。托管人審核無誤后，應及時將劃款指令交付執(zhí)行。管理
人應實時調(diào)整當日可用資金余額。管理人在收到基金申購（認購）確認回單后，應
立即發(fā)送至托管人。
2、管理人贖回開放式基金時，應在向基金管理公司或代銷機構(gòu)發(fā)出基金贖回
申請書的同時將贖回申請書發(fā)送至托管人；管理人在收到贖回確認回單后，應及時
發(fā)送至托管人。
3、為確保本基金財產(chǎn)會計核算及估值的及時處理，管理人應于開放式基金交
易（包括認購、申購、贖回、基金轉(zhuǎn)換、紅利再投資、現(xiàn)金分紅等）的確認日及時
獲取確認單等單據(jù)的傳真件/掃描件，要求并督促基金管理公司于當日發(fā)送給管理
人，管理人收到后應立即發(fā)送至托管人。
（五）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，應與存款銀行簽署投資銀行定期存款協(xié)議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用管理人和托管人認可的方式辦理。
3、管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知托管人，以便托
管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
（六）期貨投資的清算交收安排
本基金相關(guān)期貨投資的具體操作按照管理人、托管人及期貨經(jīng)紀機構(gòu)簽署的
《期貨投資操作備忘錄》（以實際名稱為準）的約定執(zhí)行。
（七）其他場外交易資金結(jié)算
1、管理人負責場外交易的實施，托管人負責根據(jù)管理人劃款指令和相關(guān)投資
文件進行場外交易資金的劃付。管理人應將劃款指令連同相關(guān)交易文件一并提供
至托管人，托管人根據(jù)本協(xié)議第六部分約定審核后及時執(zhí)行劃款指令。
2、托管人負責審核劃款指令要素和交易文件中對應要素（如有）的一致性，
相關(guān)交易文件中約定的其他轉(zhuǎn)讓或劃款條件由管理人負責審核。管理人同時應以
書面形式通知托管人相關(guān)收款賬戶名、賬號、交易費率等。投資或收益分配資金必
須回流到本基金托管資金賬戶內(nèi)，不得劃入其他賬戶。
（八）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基金
份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完
全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不
真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后根據(jù)第三方存管機構(gòu)發(fā)送的對賬數(shù)
據(jù)進行證券對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（九）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
管理人應對傳遞的申購、贖回的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金
的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應保證于基金份額申購和贖回的確認日的下一工作日15:00前
向基金托管人發(fā)送開放日的上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完整。
4、登記機構(gòu)應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)
和蓋章生效的紙質(zhì)清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)
商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關(guān)事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用
賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關(guān)當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管
人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應
負責向有關(guān)當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應
按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系
基金管理人的過錯原因造成，相應責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款
義務。
9、資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到
期付款和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人
下達指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（十）申贖凈額結(jié)算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，每日按照托管賬戶應收資金（申購申請對應申購凈額與基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入申請
對應凈額之和）與應付資金（贖回申請對應贖回金額扣除歸基金資產(chǎn)的費用與基金
轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出申請對應金額扣除歸基金資產(chǎn)的費用之和）的差額來確定托管賬戶凈應
收額或凈應付額，以此確定資金交收額。如存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人
應在交收日16:00之前從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶；如存在托管賬戶凈應付
額時，基金管理人應提前將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人
的劃款指令將托管賬戶凈應付額在交收日劃往基金清算賬戶。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基金
管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應
由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管
人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。
（十一）基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務之前，基金管理人應
函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資
金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人屆時
的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公
告。
（十二）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，各類基金份額的基金資產(chǎn)凈
值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位
四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。特殊情
況下，基金管理人可在與基金托管人、登記機構(gòu)協(xié)商一致的情況下，增加基金份額
凈值計算位數(shù)，以維護基金投資人利益。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、復核程序
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產(chǎn)估值后，將各類
基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)
定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、國債期貨合約、信用衍生品、證券投資基金基
金份額、債券和銀行存款本息、應收款項、資產(chǎn)支持證券、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
（1）交易所上市的股票品種的估值
1）交易所上市的股票品種，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）
估值。估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機
構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最
近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事
件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定
公允價格。
2）交易所上市不存在活躍市場的股票品種，采用在當前情況下適用并且有足
夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（2）處于未上市期間的股票品種的估值
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值。
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
（3）固定收益品種的估值
1）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取
第三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種當日的估值全價進行估值，同時根據(jù)相
關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進行涉稅處理（下同）。
2）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取第
三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行
估值。
對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收
款日期間選取第三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估
值全價進行估值，同時將充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥?
登記期截止日（含當日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應的價格進行估值。
3）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)
股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價進行估值；實行
凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價進行
估值。
4）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當前
情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
5）對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可
靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服務
機構(gòu)在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允價值
存在重大不確定性的相關(guān)提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致后，采用價格
區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（5）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日
無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價
估值。
（6）信用衍生品按第三方估值基準服務機構(gòu)提供的當日估值價格進行估值，
但基金管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值基準
服務機構(gòu)未提供估值價格的，依照有關(guān)法律法規(guī)及《企業(yè)會計準則》要求采用合理
估值技術(shù)確定公允價值。
（7）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利
息收入。
（8）估值計算中涉及到港幣等主要貨幣對人民幣匯率的，以基金估值日中國
人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率中間價為準。
（9）對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場交易互聯(lián)互通機制涉
及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將按權(quán)責發(fā)
生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與估
算的應交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相應的估值
調(diào)整。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（11）基金估值方法
1）非上市基金的估值
境內(nèi)非貨幣市場基金按其估值日的份額凈值估值。
2）上市基金的估值
①ETF基金按其估值日的收盤價估值；
②境內(nèi)上市開放式基金（LOF）按其估值日的份額凈值估值；
③境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金按其估值日的收盤價估值。
3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易等
特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進行估值：
①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一
致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基礎(chǔ)估值；
②以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)境
未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生了重
大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及
重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；
③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，基金
管理人應根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、持
倉份額等因素合理確定公允價值。
4）當基金管理人認為所投資基金按上述第1）至第3）項進行估值存在不公允
時，應與基金托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術(shù)或估值標準確定其公允價值。
（12）回購交易以成本列示，按商定利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息。
（13）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確?；鸸乐档墓叫?。
（14）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（15）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法第（14）項進行估值時，所造成的
誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于證券/期貨交易所、登記結(jié)算公司及存款銀行等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)
據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更，或銷售機構(gòu)、或投資人自身的過錯
造成估值錯誤等非基金管理人與基金托管人原因及其他不可抗力等原因，基金管
理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)
該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。
但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
當本基金A類或C類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生差錯
時，視為該類基金份額凈值估值錯誤。
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管
理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)
有通行做法，在不違背法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，基金管理人與基金
托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原則。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資
產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣恕⒒鹜?
管人分別獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人
對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對
不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在每個季
度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩個
月內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的
編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所
審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報
告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復核；基金托管
人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查
明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關(guān)報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關(guān)
費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已
實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進行
收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收
益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；若投資者選擇紅利再投資方式進行收益分
配，基金管理人將按除權(quán)除息日的各類基金份額凈值將投資者的現(xiàn)金紅利轉(zhuǎn)為相
應類別的基金份額進行再投資；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值均不能低于面值，即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、本基金同一類別的每份基金份額享有同等分配權(quán)，由于本基金各類基金份
額收取費用情況不同，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理人可在法律
法規(guī)允許的前提下與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序后酌
情調(diào)整以上基金收益分配原則，但應于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，按規(guī)定在規(guī)定
媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登記
機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額。紅利再投資
的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《信息披露辦法》、
《流動性風險管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定和基金合同約定進行信息披露外，基金管
理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。
但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、
財務顧問、審計人員、技術(shù)顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)
品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、各類基
金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金
季度報告（含資產(chǎn)組合季度報告））、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決
議、清算報告、實施側(cè)袋機制期間的信息披露、基金投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、
基金投資證券公司短期公司債券的信息披露、基金投資國債期貨的信息披露、基金
投資信用衍生品的信息披露、基金投資港股通標的股票的信息披露、基金投資證券
投資基金的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹?
告需經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基
金托管人應當按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應由基
金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管人)
在公告前應告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和
限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管
人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其
他原因暫停營業(yè)時；
（3）發(fā)生暫停估值的情形時；
（4）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定或基金合同約定的情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中約定需要披露的事項時，按基
金合同約定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關(guān)法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金投資于本基金基金管理人所管理的公開募集證券投資基金的部分不收
取管理費。本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除本基金持有的基金管理人
自身管理的其他公開募集證券投資基金部分所對應資產(chǎn)凈值后的余額（若為負數(shù)，
則取0）的0.60%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除本基金持有的基金管理人自身管理的其他公
開募集證券投資基金部分所對應資產(chǎn)凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金投資于本基金基金托管人所托管的公開募集證券投資基金的部分不收
取托管費。本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除本基金持有的基金托管人
自身托管的其他公開募集證券投資基金部分所對應資產(chǎn)凈值后的余額（若為負數(shù)，
則取0）的0.10%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除本基金持有的基金托管人自身托管的其他公
開募集證券投資基金部分所對應資產(chǎn)凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率為
0.40%。本基金C類基金份額的銷售服務費按前一日C類基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費
率計提。計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）基金的賬戶開戶費用、賬戶維護費用、基金的證券、期貨、信用衍生品
交易費用、基金的銀行匯劃費用、基金合同生效后與基金有關(guān)的信息披露費用（法
律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）、基金份額持有人大會費用、基金合同生效
后與基金有關(guān)的會計師費、律師費、公證費、仲裁費和訴訟費、因投資港股通標的
股票而產(chǎn)生的各項合理費用、基金投資其他基金產(chǎn)生的其他基金的費用（但法律法
規(guī)禁止從基金財產(chǎn)中列支的除外）、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同約定，可
以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。
（五）不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（六）基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費的復核程序、支付方式和時
間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復核。
2.支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金
管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的
方式于次月月初5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人、基金托管
人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，支付日期順延。
C類基金份額銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金
管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的
方式于次月月初5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付。銷售服務費由登記機構(gòu)
代收并按照相關(guān)合同規(guī)定支付給基金銷售機構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗
力致使無法按時支付的，支付日期順延。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定和基
金合同約定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不低于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用
途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。基金管
理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真
基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二，如將來法律法規(guī)修改，以屆時有效的法律法規(guī)為準）表
決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時
基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應
與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證券
法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中
國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二，如將來法律法規(guī)修改，以屆時有效的法律法規(guī)為準）表
決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核對基
金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證券
法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中
國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有10%以
上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任基金托管
人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托
管人應依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出對基金
份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相
關(guān)職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（6）持有具有復雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金份額和中國證監(jiān)
會認定的其他基金份額；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律、法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述規(guī)定，如適用于本基金，在基金管理
人履行適當程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制，或以變更后的規(guī)定為準，但須
提前公告。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)
會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)
容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的變更應按規(guī)定報中國證監(jiān)
會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4.發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成
立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督
下進行基金清算。
2、在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應按照
《基金合同》和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
3、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管
人、符合《證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；?
金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
4、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
5、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘
請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
6、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，
清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
（五）基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的各類基
金份額比例進行分配。
（六）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并
公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)
由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)
站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（七）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有
人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)
或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金財產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利及義務代表
基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、基金管理人及/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)、市場交易規(guī)則或中
國證監(jiān)會、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)
造成的損失等；
3、不可抗力。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的措
施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的損失
要求賠償。守約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責
任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的
影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財產(chǎn)損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，如經(jīng)友好協(xié)
商未能解決的，任何一方當事人均有權(quán)將爭議提交深圳國際仲裁院（深圳仲裁委員
會），根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的地點為深圳市，仲裁裁決是
終局的，并對各方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方
承擔。
爭議處理期間，本協(xié)議當事人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履
行基金合同、托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本托管協(xié)議受中國法律（不含港澳臺立法）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）托管協(xié)議草案應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章（公章或合同專用章）以及
雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字（或蓋章），協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意
見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構(gòu)一份，每份具有同
等法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡
事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方及其法定代表人或授權(quán)代表簽字（或蓋章）、簽訂地、簽訂日。
（本頁無正文，為《前海開源興和債券型證券投資基金托管協(xié)議》簽署頁）
基金管理人：前海開源基金管理有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權(quán)代表：
簽訂日：年月日
簽訂地：
基金托管人:興業(yè)銀行股份有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權(quán)代表：
簽訂日：年月日
簽訂地：
前海開源興和債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf