山證（上海）資產(chǎn)管理有限公司山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
山證（上海）資產(chǎn)管理有限公司
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券
投資基金托管協(xié)議
基金管理人：山證（上海）資產(chǎn)管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
二〇二六年二月
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
目錄
第一部分基金托管協(xié)議當事人..........................................................................1
第二部分基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..................................................3
第三部分基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查..................................4
第四部分基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查............................................10
第五部分基金財產(chǎn)的保管................................................................................11
第六部分指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行................................................................15
第七部分交易及清算交收安排........................................................................19
第八部分基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算........................................................26
第九部分基金收益分配....................................................................................32
第十部分基金信息披露....................................................................................34
第十一部分基金費用........................................................................................36
第十二部分基金份額持有人名冊的登記與保管............................................39
第十三部分基金有關(guān)文件檔案的保存............................................................40
第十四部分基金管理人和基金托管人的更換................................................41
第十五部分禁止行為........................................................................................44
第十六部分托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算................................46
第十七部分違約責任........................................................................................48
第十八部分爭議解決方式................................................................................49
第十九部分托管協(xié)議的效力............................................................................50
第二十部分其他事項........................................................................................51
第二十一部分托管協(xié)議的簽訂........................................................................52
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
鑒于山證（上海）資產(chǎn)管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存
續(xù)的有限責任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，
擬募集發(fā)行山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于山證（上海）資產(chǎn)管理有限公司擬擔任山證資管裕弘60天滾動持有債
券型證券投資基金的基金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任山證資管裕弘
60天滾動持有債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金(以下簡稱“本基
金”)的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)議。
除非另有約定，《山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金基金合
同》(以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含
義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
第一部分基金托管協(xié)議當事人
一、基金管理人
名稱：山證（上海）資產(chǎn)管理有限公司
辦公地址：上海市浦東新區(qū)浦明路1436號陸家嘴濱江中心N5座
法定代表人：謝衛(wèi)
成立時間：2021年11月09日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可
[2021]1700號
經(jīng)營范圍：證券業(yè)務(wù)（證券資產(chǎn)管理）；公募基金管理業(yè)務(wù)。
注冊資本：人民幣5億元
組織形式：有限責任公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
二、基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號4樓
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：中國人民銀行總行銀復〔1988〕347號
基金托管業(yè)務(wù)批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付；承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以
外的有價證券；資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售
匯業(yè)務(wù)；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)
務(wù)；提供保管箱服務(wù)；財務(wù)顧問、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)
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督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)；黃金及其制品進出口；公募證
券投資基金銷售；證券投資基金托管（依法需經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后
方可開展經(jīng)營業(yè)務(wù)，經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準文件或許可證件為準）。
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
第二部分基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
一、依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下
簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下
簡稱“《信息披露辦法》”）及其他有關(guān)法律法規(guī)與《基金合同》訂立。
二、目的
訂立本協(xié)議的目的是明確山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金
基金托管人和山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金基金管理人之間
在基金份額持有人名冊登記、基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、
信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責，確保基金財產(chǎn)的安全，
保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
三、原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
四、若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和
招募說明書的規(guī)定。
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第三部分基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
一、基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對基金投資范圍、投
資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理
人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)
系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對
存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍主要為具有良好流動性的投資品種，包括國內(nèi)依法發(fā)行或
上市的各類債券（國債、金融債、地方政府債、政府支持債券、政府支持機構(gòu)債
券、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券及超短期融資券、公開
發(fā)行的次級債、證券公司短期公司債券、可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分等）、資
產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場工具、國債期貨、信用
衍生品等法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國證
監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。
本基金不投資于股票等資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（可分離交易可轉(zhuǎn)債的
純債部分除外）、可交換債券。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會以后允許基金投資于其他品種，基金管理人在履行
適當程序后，可以將其納入投資范圍，其投資比例遵循屆時有效的法律法規(guī)和相
關(guān)規(guī)定。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的
80%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當保持不
低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券，前述現(xiàn)金資產(chǎn)不
包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
二、基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督。
基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；
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（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當保
持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券，前述現(xiàn)金資
產(chǎn)不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證
券的10%；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（9）本基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140%；
（10）本基金參與國債期貨交易，需遵循以下投資比例限制：
1）在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)
凈值的15%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的
債券總市值的30%；
3）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于債券投資比例
的有關(guān)約定；
4）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（11）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符
合本款所規(guī)定比例限制的，本基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
（12）本基金參與信用衍生品交易，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信用
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衍生品；
2）本基金投資的信用衍生品名義本金不得超過本基金中對應(yīng)受保護債券面
值的100%；
3）本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品名義本金合計不超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金投資比例不符合本項規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)在3個月內(nèi)
進行調(diào)整；
（13）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（14）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
除第（2）、（11）、（12）、（13）項外，因證券、期貨市場波動、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上
述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，法律法規(guī)或中
國證監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準。
三、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議
項下的基金投資關(guān)聯(lián)交易通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證
券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合本基金的投資目標和投資策略，遵
循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估
機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三
分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應(yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進
行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述規(guī)定，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行，
無需經(jīng)基金份額持有人大會審議。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)
事先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東、實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系
的公司名單，并確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸?
理人及基金托管人有責任保管真實、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負責及時更
新該名單。名單變更后基金管理人及基金托管人應(yīng)及時發(fā)送另一方，另一方于2
個工作日內(nèi)進行回復確認已知名單的變更。一方收到另一方回復確認后，新的關(guān)
聯(lián)交易名單開始生效。
四、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運作之前向基金托管人
提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場
交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴格按
照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管
理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢?
每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，新名單確定前已與
本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金
管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，
應(yīng)及時向基金托管人說明理由，并與基金托管人協(xié)商解決。如基金管理人在基金
首次投資銀行間債券市場之前仍未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手
名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承
擔由此造成的相應(yīng)法律責任及損失，但應(yīng)給予基金管理人必要的配合和協(xié)助。若
未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任
及其他相關(guān)法律責任的，基金管理人有權(quán)向相關(guān)交易對手追償，基金托管人應(yīng)予
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
以必要的協(xié)助與配合。基金托管人根據(jù)銀行間債券市場成交單對本基金銀行間債
券交易的交易對手及其結(jié)算方式進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒
有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應(yīng)及時以書面或
以雙方認可的其他方式提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍未改正時造成基金財產(chǎn)損失
的，基金托管人不承擔由此造成的相應(yīng)損失和責任。如果基金托管人未能切實履
行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應(yīng)承擔相應(yīng)
責任。
五、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈
值計算、各類基金份額凈值計算、基金份額累計凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載
基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
六、基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：
1、基金管理人、基金托管人應(yīng)當與存款銀行建立定期對賬機制，確保基金
銀行存款業(yè)務(wù)賬目及核算的真實、準確。
2、基金管理人應(yīng)當按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定，與基金托管人、存款機構(gòu)簽訂相關(guān)
書面協(xié)議?；鹜泄苋藨?yīng)根據(jù)有關(guān)相關(guān)法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款業(yè)務(wù)進行監(jiān)督
與核查，嚴格審查、復核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關(guān)文
件，切實履行托管職責。
3、基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等
的各項規(guī)定。
4、基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的
約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托
管人應(yīng)據(jù)此對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。如基金
管理人在基金首次投資銀行存款之前仍未向基金托管人提供存款銀行名單的，視
為基金管理人認可所有銀行。
七、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違反
法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示等雙方
認可的方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏诫娫捥嵝鸦驎嫱ㄖ髴?yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)答復并
改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證?；鸸芾砣藢鹜泄苋送?
知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人有權(quán)報告中國證監(jiān)會。如果基金
托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產(chǎn)損失的，基金
托管人應(yīng)承擔相應(yīng)責任。
八、基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本
托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在
規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托
管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督
報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
九、若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當立即通知基金管理人。
十、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等
手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基
金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
十一、當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保
護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會
計師事務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制，無需召
開基金份額持有人大會審議。
基金托管人依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側(cè)袋機制啟用、
特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
第四部分基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
一、基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期
貨賬戶等投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金
份額凈值、基金份額累計凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披
露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
二、基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違
反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述
規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。
基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以
供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并
改正。
三、基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
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第五部分基金財產(chǎn)的保管
一、基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨賬戶及
投資所需的其他賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立核算，分賬管
理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況
雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令，不得自行運
用、處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有
限責任公司（以下或稱“中登公司”或“中國結(jié)算公司”）結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交
易交收、托管資產(chǎn)開戶銀行扣收結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應(yīng)及時通知并有義務(wù)配合基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造
成損失的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)
予以必要的協(xié)助與配合，但對此不承擔相應(yīng)責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
二、基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。
該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》、基金合同等有關(guān)規(guī)定后，
基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，
同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進
行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊
會計師簽字方為有效。驗資完成，基金管理人將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資
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金劃入基金托管人為基金在具有托管資格的商業(yè)銀行開立的基金托管專戶中，基
金托管人在收到資金當日出具確認文件。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
三、基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理
1、基金托管人為本基金單獨開立托管資金賬戶。托管資金賬戶的名稱應(yīng)當
包含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活動，包括
但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取認購/申購款，均需通過該
托管資金賬戶進行。
2、托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金
的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、托管資金賬戶的管理應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
四、基金證券賬戶、結(jié)算備付金賬戶及其他投資賬戶的開設(shè)和管理
1、基金托管人應(yīng)當代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國
證券登記結(jié)算有限責任公司開設(shè)證券賬戶。
2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或轉(zhuǎn)讓本基金的證券賬戶，亦不得使用本基金的證
券賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算
備付金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內(nèi)的全部基金在證券交
易所進行證券投資所涉及的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記
結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)
的，涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當比照并遵
守上述關(guān)于賬戶開設(shè)、使用的規(guī)定。
五、債券托管專戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間
同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以基金的名義
在中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開設(shè)銀行間
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債券市場債券托管賬戶，并代表基金進行銀行間債券市場債券和資金的清算。
六、投資定期存款的銀行賬戶的開立和管理
基金投資定期存款在存款機構(gòu)開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其預(yù)
留印鑒應(yīng)包含基金托管人指定印章。本著便于基金財產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)督核
查的原則，存款行應(yīng)盡量選擇基金托管人經(jīng)辦行所在地的分支機構(gòu)。對于任何的
定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)
利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下條款或意思表示：“存
款證實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本息到期歸
還或提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），
不得劃入其他任何賬戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權(quán)
拒絕定期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，原則上由基金托管人保管
證實書正本?；鸸芾砣藨?yīng)該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，
若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即基金財產(chǎn)已計
提的資金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管
理人和基金托管人雙方協(xié)商解決。
七、期貨賬戶的開立和管理
基金托管人、基金管理人應(yīng)當代表本基金，按照相關(guān)規(guī)定開立期貨結(jié)算賬戶、
期貨資金賬戶，在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結(jié)算賬戶名稱、期貨
資金賬戶名稱及交易編碼對應(yīng)名稱應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立。
八、其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定開立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有
關(guān)規(guī)定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
九、基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證的保管
基金財產(chǎn)投資的實物證券、銀行存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善
保管?；鹜泄苋藢τ善湟酝獾臋C構(gòu)實際有效控制的有價憑證不承擔責任。
十、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
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基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。重大合同保管期限為基金合同終止后20年以上，法律法規(guī)另有規(guī)定或有
權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋授權(quán)
業(yè)務(wù)章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
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第六部分指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
一、基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、
預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限及有效期。
3、基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)基金管理人電話確認后，授權(quán)文件
即生效。如果授權(quán)文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人
收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)
文件并經(jīng)電話確認的時點為授權(quán)文件的生效時間。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授
權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
二、指令的內(nèi)容
1、指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款
指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。
三、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔責任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜泄苋?
在復核后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
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基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間。除需考慮資金在途時間外，還需給基金托管人留有2個工作小時的復
核和審批時間?；鸸芾砣嗽诿總€工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃
款指令，基金托管人不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付
款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）
準確無誤、與預(yù)留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基
金管理人自身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金
未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔，但基金托管人應(yīng)提供必要的協(xié)助
與配合。
2、指令的確認
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應(yīng)指定專人立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時以書面或以
雙方認可的其他方式通知基金管理人?；鹜泄苋丝梢砸蠡鸸芾砣藗髡嫣峁?
相關(guān)交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確?；鹜泄苋擞凶銐虻馁Y料來判
斷指令的有效性?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述資料合法、真實、完整和有效。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確保基金資金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管
人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，由基
金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀?
擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任，但應(yīng)提供必要的協(xié)助與配合。
四、基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，
指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)
行，并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，
基金管理人應(yīng)出具書面說明，并加蓋業(yè)務(wù)用章。
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五、基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應(yīng)當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通
知基金管理人。
六、基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人發(fā)送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照
基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產(chǎn)、基金管理人或投資人造成的直接損失，
應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以彌補，并由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
七、更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的授
權(quán)文件以傳真方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，授權(quán)文件即在電話確
認的時點或授權(quán)文件載明的時點（兩者以孰晚者為準）生效，原授權(quán)文件同時廢
止。新的授權(quán)文件在傳真發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達文件正本。新的授權(quán)文件生效
之后，正本送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，
如果新的授權(quán)文件正本與傳真件內(nèi)容不同，以傳真件為準，由此產(chǎn)生的責任由基
金管理人承擔?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通過錄音電
話或以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人。
八、其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否
與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題以書面或以雙方認可的其他方
式，應(yīng)及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財
產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應(yīng)責任。
基金管理人同意基金托管人根據(jù)其收到的中國證券登記結(jié)算有限責任公司
或深、滬證券交易所的交易數(shù)據(jù)與中國證券登記結(jié)算有限責任公司進行交收?；?
金投資發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清算交收，由基金托管人根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的
結(jié)算規(guī)則辦理，基金管理人不需要另行出具指令。
遵照中登上海預(yù)交收制度、中登深圳結(jié)算互保金制度、中登上海深圳備付金
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
管理辦法等有關(guān)規(guī)定所做的結(jié)算備付金、保證金及最低結(jié)算備付金的調(diào)整也視為
基金管理人向基金托管人發(fā)出的有效指令，無須基金管理人向基金托管人另行出
具指令，基金托管人應(yīng)予以執(zhí)行。
本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀行費用，由基金托管人直接從資金
賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
第七部分交易及清算交收安排
一、選擇證券/期貨買賣的證券/期貨經(jīng)營機構(gòu)
1、基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序。
2、基金管理人負責選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，并與其
簽訂證券交易單元使用協(xié)議。
3、基金管理人應(yīng)及時將本基金財產(chǎn)證券交易單元號、傭金費率等基本信息
以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
4、基金管理人應(yīng)配合基金托管人在基金財產(chǎn)開始進行場內(nèi)交易前辦妥專用
交易單元合并清算手續(xù)。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)營機構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)營機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
二、基金投資證券后的清算交收安排
1、關(guān)于基金資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結(jié)算有限責任
公司多邊凈額結(jié)算要求的證券交易業(yè)務(wù)：
（1）基金托管人、基金管理人應(yīng)共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金
結(jié)算協(xié)議》及對該協(xié)議不時的更新。
（2）基金托管人遵照中登公司備付金、保證金管理辦法有關(guān)規(guī)定，確定和
調(diào)整該基金財產(chǎn)最低結(jié)算備付金、證券結(jié)算保證金限額，基金管理人應(yīng)存放于中
登公司的最低備付金、結(jié)算保證金日末余額不得低于基金托管人根據(jù)中登公司上
海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額?；鹜泄苋烁鶕?jù)中登公司
上海和深圳分公司規(guī)定向基金財產(chǎn)支付利息。
（3）根據(jù)中登公司托管行集中清算規(guī)則，如基金財產(chǎn)T日進行了中登公司
深圳分公司T+1DVP賣出交易，基金管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭
寸，即該筆資金在T+1日不可用也不可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管專
戶。
（4）基金托管人根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金
賬戶內(nèi)的最低備付金、交易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金
合同終止時，基金財產(chǎn)可能有尚存放于結(jié)算公司的最低備付金、交易保證金以及
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結(jié)算公司尚未支付的利息等款項。對上述款項，基金托管人將于結(jié)算公司支付該
等款項時扣除相應(yīng)銀行匯劃費用后劃付至基金清算報告中指定的收款賬戶。基金
合同終止后，中登公司根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增基金財產(chǎn)的結(jié)算備付金以及交易保證
金，基金管理人應(yīng)配合基金托管人，向基金托管人及時劃付調(diào)增款項，以便基金
托管人履行交收職責。
（5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構(gòu)成資金交收違約
且未能按時指定相關(guān)證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可自行向結(jié)算公司
申請由結(jié)算公司協(xié)助凍結(jié)基金管理人證券賬戶內(nèi)相應(yīng)證券，無需基金管理人另行
出具書面確認文件。
2、關(guān)于基金資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司T+0非擔保結(jié)
算要求的證券交易：
（1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如深圳公
司債大宗交易等，根據(jù)中登公司業(yè)務(wù)規(guī)則適時調(diào)整），基金管理人需在交易當日
不晚于14:00向基金托管人發(fā)送交易應(yīng)付資金劃款指令（對于中登公司業(yè)務(wù)規(guī)則
規(guī)定不是必須要勾單的，若基金管理人希望基金托管人進行勾單處理，則需在指
令上備注需要基金托管人勾單），同時將相關(guān)交易證明文件傳真至基金托管人，
并與基金托管人進行電話確認，以保證當日交易資金交收的順利進行。對于基金
管理人在14:00后出具的劃款指令，特別是需要基金托管人進行“勾單”確認的
交易，基金托管人本著勤勉盡責的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。
（2）基金管理人一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，應(yīng)在第一時間通知基金
托管人。對于中國結(jié)算公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人
應(yīng)向基金托管人出具書面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對取消交收（指定
不履約）申報時間有限，基金托管人有權(quán)在電話通知基金管理人后，先行完成取
消交收操作，基金管理人承諾日終前補出具書面的取消交收指令。
（3）若基金管理人未及時出具交易應(yīng)付資金劃款指令，或基金管理人在管
理基金資金托管賬戶頭寸不足的情況下交易，基金托管人有權(quán)在中登公司取消交
收截止時點前半小時內(nèi)主動對該筆交易進行取消交收申報，所有損失由基金管理
人承擔。
（4）對于根據(jù)結(jié)算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第（2）、（3）
項所述情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權(quán)（但并非確保）僅根據(jù)中
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國結(jié)算公司的清算交收數(shù)據(jù)，主動將管理基金資金托管賬戶中的資金劃入中國結(jié)
算公司用以完成當日T+0非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前
向基金托管人補出具資金劃款指令。
（5）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應(yīng)承擔相應(yīng)責
任：
a）基金管理人所管理的基金資金不足導致其自身基金交收失敗，由基金管
理人承擔交易失敗的風險，基金托管人無義務(wù)為該基金墊付交收款項；
b）因基金管理人未在合同約定的時間前向基金托管人提交有效劃款指令，
導致基金托管人無法及時完成支付結(jié)算操作而使其自身基金交收失敗的，由基金
管理人自行承擔交易失敗的風險；
c）因基金管理人所管理的基金資金不足，且占用基金托管人最低備付金交
收成功，造成基金托管人損失，則應(yīng)承擔賠償責任，且基金托管人保留根據(jù)上海
銀行間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權(quán)利；
d）因基金管理人所管理的基金資金不足或基金管理人未在規(guī)定時間內(nèi)向基
金托管人提交劃款指令，且有證據(jù)證明其直接造成基金托管人托管的其他產(chǎn)品交
收失敗和損失的，基金管理人應(yīng)負賠償責任。
（6）基金管理人已充分了解基金托管人結(jié)算模式下可能存在的交收風險。
如基金托管人托管的其他產(chǎn)品資金不足或過錯，進而導致基金管理人管理的產(chǎn)品
交收失敗的，則基金托管人將配合基金管理人提供相關(guān)數(shù)據(jù)等信息向其他客戶追
償。
（7）對于托管產(chǎn)品采用T+0非擔保交收下實時結(jié)算（RTGS）方式完成實時
交收的收款業(yè)務(wù)，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當日14:00
向基金托管人發(fā)送交易應(yīng)收資金收款指令，同時將相關(guān)交易證明文件傳真至基金
托管人，并與基金托管人進行電話確認，以便基金托管人將交收金額提回至托管
產(chǎn)品資金托管賬戶。
3、關(guān)于基金資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司T+N非擔保結(jié)
算要求的證券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據(jù)中國結(jié)算公司的清算交收數(shù)據(jù)主
動完成基金資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無法履約的情況，并且中國
結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)則允許基金托管人對相關(guān)交易可以取消交收的，基金管理人應(yīng)
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于交收日前一個工作日向基金托管人出具書面的取消交收指令，并與基金托管人
進行電話確認。
三、銀行間交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則
進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及
損失，基金托管人不承擔由此造成的相應(yīng)法律責任及損失，但應(yīng)給予基金管理人
必要的配合和協(xié)助。
2、基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指
令）的截止時間為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易
結(jié)算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。指令、成交單傳輸不及時、
未能留出足夠的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的
損失由基金管理人承擔。
3、基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確保基金財產(chǎn)托管專戶有足夠
的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，
基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行
該指令而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足并通知
基金托管人的時間視為指令收到時間。
4、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記結(jié)算機
構(gòu)開立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記結(jié)算機構(gòu)系統(tǒng)自動將DVP資金
賬戶資金退回至托管專戶的之外，應(yīng)當由基金管理人出具資金劃款指令，基金托
管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管專戶的
頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔責任。
四、期貨的清算交收安排
本基金相關(guān)期貨投資的具體操作按照《期貨投資操作備忘錄》的約定執(zhí)行。
本基金在進行國債期貨實物交割前，基金管理人須與基金托管人提前協(xié)商一致，
約定具體操作流程。
五、投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，應(yīng)與存款銀行簽署投資銀行定期存款協(xié)議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用基金管理人和基金托管人認可的方式辦
理。
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3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。
4、因投資需要在托管銀行以外的其他銀行開立活期賬戶進行存款或其他投
資的，基金管理人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署協(xié)議，原則上為三
方協(xié)議。
五、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必
須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際
交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致
的損失由基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。
六、基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負
責。
2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指
令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3、基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作
日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、
完整。
4、登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)
據(jù))，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸?
理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事
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宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應(yīng)的責任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管
理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的損失，基金托管人應(yīng)給予積極的協(xié)助。
8、贖回資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因
基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人
的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務(wù)。
9、資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關(guān)的付款、贖回資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
七、申贖凈額結(jié)算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結(jié)算方式，清算交收時間由雙方通過
參數(shù)表另行約定?；鹜泄苜~戶與“注冊登記清算賬戶”間的資金清算遵循“全
額清算、凈額交收”的原則，即按照托管賬戶當日應(yīng)收資金（包括申購資金及基
金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入款）與托管賬戶應(yīng)付額（含贖回資金、贖回費、基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款及轉(zhuǎn)
換費）的差額來確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當存
在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人負責將托管賬戶凈應(yīng)收額在交收日15:00
前從“注冊登記清算賬戶”劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應(yīng)立即
通知基金管理人進行賬務(wù)處理；當存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，基金管理人應(yīng)在交
收日12:00前將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指
令將托管賬戶凈應(yīng)付額在交收日15:00前劃往“注冊登記清算賬戶”，基金托管
人在資金劃出后立即通知基金管理人進行賬務(wù)處理。
如果當日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時查收資金是否到賬，對于因基
金管理人的原因未準時到賬的資金，應(yīng)及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責
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任應(yīng)由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時通知基金托
管人劃付，由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金托管人承擔。
八、基金轉(zhuǎn)換
1、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
2、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
九、投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。
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第八部分基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
一、基金資產(chǎn)凈值的計算和復核
1、基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。各類基金份額
凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金份額的余額
數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此誤差產(chǎn)生的收
益或損失由基金財產(chǎn)承擔?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急
調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定
公告。
2、復核程序
基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將各
類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人
依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。
二、基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的債券、資產(chǎn)支持證券、銀行存款本息、貨幣市場工具、應(yīng)收款
項、國債期貨合約、信用衍生品、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估
值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；
對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款
日期間選取第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估
值全價，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮?
止日（含當日）后未行使回售權(quán)的，按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
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對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活躍市場的情況下，
應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為計量日的公允價值進行估值；對于不存在市
場活動或市場活動很少的情況下，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)
和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（3）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，以第
三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值；對銀行間市場
未上市，且第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)未提供估值價格的債券，應(yīng)采用當前情況下
適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別
估值。
（5）本基金參與國債期貨合約交易，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估
值當日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易
日結(jié)算價估值。
（6）信用衍生品按第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全
價進行估值，但管理人依法應(yīng)當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方
估值基準服務(wù)機構(gòu)未提供估值價格的，依照有關(guān)法律法規(guī)及《企業(yè)會計準則》要
求采用合理估值技術(shù)確定公允價值。
（7）本基金投資同業(yè)存單，采用估值日第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的估
值全價進行估值。
（8）銀行存款、回購以成本列示，按照商定利率逐日計提利息
（9）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（10）當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價
機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（11）對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其
它可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，基金管理人在與
托管人協(xié)商一致后，可采用第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的推薦價格或在第三方
估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
（12）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)的會
計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
三、基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生
估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或銷
售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應(yīng)當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下
述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應(yīng)及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則有協(xié)助義務(wù)的當事人應(yīng)
當承擔相應(yīng)賠償責任。估值錯誤責任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，
確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。
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（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)，
但估值錯誤責任方仍應(yīng)對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值錯誤
責任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美?
當事人享有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分
不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不
當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當通報基
金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基
金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計算尾
差，以基金管理人計算結(jié)果為準。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)有通行做法，基金管理人、基金托管人應(yīng)本著平等和保護基金份額持有人利益
的原則進行協(xié)商。
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四、暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應(yīng)當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
五、基金會計核算
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
1、基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記賬方
法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自
的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方
法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找
到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
2、會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標的核對
基金管理人和基金托管人應(yīng)定期就會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標進行核對。如發(fā)現(xiàn)存
在不符，雙方應(yīng)及時查明原因并糾正。
3、基金財務(wù)報表和定期報告的編制和復核
基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編
制，應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)完成；基金合同生效后，基金招募說明書、基
金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當在三個工作日內(nèi)，更新
基金招募說明書和基金產(chǎn)品資料概要，并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，其中基金產(chǎn)品資料
概要還應(yīng)當?shù)禽d在基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資
料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次。基金終止運作的，
基金管理人不再更新基金招募說明書和基金產(chǎn)品資料概要?；鸸芾砣藨?yīng)當在每
年結(jié)束之日起三個月內(nèi)，編制完成基金年度報告，將年度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，
并將年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當在上半年結(jié)束之日
起兩個月內(nèi)，編制完成基金中期報告，將中期報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期
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報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當在季度結(jié)束之日起15個工
作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，將季度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報告
提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不
編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金
托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬務(wù)處理方式為準；若雙
方無法達成一致以基金管理人的賬務(wù)處理為準。如果基金管理人與基金托管人不
能于應(yīng)當發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的
報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。
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第九部分基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
一、基金收益分配的原則
1、本基金各類基金份額在費用收取上不同，其對應(yīng)的可分配收益可能有所
不同。本基金同一類別的每一基金份額享有同等收益分配權(quán)。
2、基金收益分配后，各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基
準日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面
值。
3、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準。
4、基金合同生效不滿3個月可不進行收益分配。
5、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)日除權(quán)后的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金
份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。
6、對于收益分配方式為紅利再投資的基金份額，每份基金份額（原份額）
紅利再投資所獲得份額的運作期到期日與該原份額的運作期到期日相同。
7、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在符合法律法規(guī)及基金合同約定，并對基金份額持有人利益無實質(zhì)不利影響
的前提下，基金管理人可對基金收益分配原則和支付方式進行調(diào)整，不需召開基
金份額持有人大會。
二、收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。
三、基金收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，并按規(guī)定在
規(guī)定媒介公告。
在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利
向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資
金的劃付。
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四、基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資人自行承擔。當投
資人的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照登記機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行。
五、實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
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第十部分基金信息披露
一、保密義務(wù)
基金管理人和基金托管人除為履行法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)
所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息，并且應(yīng)當將基
金的信息限制在為履行前述義務(wù)而需要了解該信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下
情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、經(jīng)相對方事先書面同意的。
二、信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金合
同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告（含資產(chǎn)組合季度報告））、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會
決議、清算報告、投資國債期貨交易的信息披露、投資信用衍生品的信息披露、
投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、投資證券公司短期公司債券的信息披露、實施側(cè)
袋機制期間的信息披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。基金年度報告中的財務(wù)
會計報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可
披露。
三、基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，
基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第二條中應(yīng)由基
金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人（或基金管理人）復核的信息，基金管理人（或基金
托管人）在公告前應(yīng)告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
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和限時披露的義務(wù)。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當在規(guī)定報刊中選擇一家報刊披露本基金信息。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當向中國證監(jiān)會基金電子披露網(wǎng)站報送擬披露的基金
信息，并保證相關(guān)報送信息的真實、準確、完整、及時。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。投資者在支付工本費后
可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應(yīng)保證
文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
四、本協(xié)議下基金的信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定、基金合同“第十八部分
基金的信息披露”及本章節(jié)約定的內(nèi)容為準。
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第十一部分基金費用
一、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
二、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.05%的年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
三、銷售服務(wù)費
通過基金管理人直銷機構(gòu)認（申）購本基金基金份額的，不收取銷售服務(wù)費。
通過代銷機構(gòu)認（申）購本基金基金份額的，A類基金份額不收取銷售服務(wù)
費，C類基金份額銷售服務(wù)費年費率為0.20%。
本基金C類基金份額銷售服務(wù)費計提的計算公式如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
投資者通過代銷機構(gòu)認購、申購C類基金份額且持續(xù)持有期限超過一年的
（即365天，下同），將不再繼續(xù)收取銷售服務(wù)費。
本基金C類基金份額實際收取的銷售服務(wù)費將按以下方式確認：
（1）基金管理人直銷機構(gòu)
投資者通過直銷機構(gòu)認購、申購本基金C類基金份額，將按0.20%年費率
每日計提銷售服務(wù)費，但并不實際支付給相關(guān)機構(gòu)。在投資者贖回、轉(zhuǎn)出基金份
額或基金合同終止的情形發(fā)生時，將持有期間計提的銷售服務(wù)費返還給投資者。
其中，對于贖回業(yè)務(wù)，返還的銷售服務(wù)費將作為贖回款項一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶；
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對于轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，返還的銷售服務(wù)費將作為轉(zhuǎn)出份額對應(yīng)的款項一并劃轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)入的
基金；對于基金合同終止情形，返還的銷售服務(wù)費將與基金清算款一并劃轉(zhuǎn)至投
資者賬戶。
（2）基金管理人直銷機構(gòu)以外的代銷機構(gòu)
投資者通過直銷機構(gòu)以外的代銷機構(gòu)認購、申購本基金C類基金份額，將
按0.20%年費率每日計提銷售服務(wù)費。對于投資者持續(xù)持有期限小于等于一年的
C類基金份額計提的銷售服務(wù)費，銷售服務(wù)費每日計提，逐日累計至每月月末，
按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，托管人按照雙
方約定的時間，自動在次月按照指定的賬戶路徑從基金財產(chǎn)中一次性支付，基金
管理人無需再出具劃款指令，支付時間及收款賬戶信息由基金管理人通過書面形
式另行通知托管人。由登記機構(gòu)代收，登記機構(gòu)收到后按相關(guān)合同規(guī)定支付給基
金銷售機構(gòu)等。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。對于持續(xù)持有期限
超過一年的C類基金份額繼續(xù)計提的銷售服務(wù)費，并不實際支付給相關(guān)機構(gòu)，
將在投資者贖回、轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時返還給投資者。其
中，對于贖回業(yè)務(wù)，返還的銷售服務(wù)費將作為贖回款項一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶；
對于轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，返還的銷售服務(wù)費將作為轉(zhuǎn)出份額對應(yīng)的款項一并劃轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)入的
基金；對于基金合同終止情形，返還的銷售服務(wù)費將與基金清算款一并劃轉(zhuǎn)至投
資者賬戶。持續(xù)持有期限為合同生效日(針對募集期內(nèi)認購的基金份額)或該筆份
額申購、轉(zhuǎn)入確認日與贖回、轉(zhuǎn)出確認日或基金合同終止情形發(fā)生日下一工作日
的間隔天數(shù)。
銷售服務(wù)費可用于本基金市場推廣、銷售以及基金份額持有人服務(wù)等各項費
用。
四、證券、期貨賬戶的開戶費、賬戶維護費用、基金的證券、期貨交易或結(jié)
算費用、基金的銀行匯劃費用、基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費用，但
法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外、基金份額持有人大會費用、基金合同生
效后與基金有關(guān)的會計師費、律師費、仲裁費、訴訟費、公證費及按照國家有關(guān)
規(guī)定和基金合同約定可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用，列入當期基金費用。
五、不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
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2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
六、基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費復核程序、支付方式和時間
1、復核程序：基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、
銷售服務(wù)費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間：基金管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月
月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，托管人
按照雙方約定的時間，自動在次月按照指定的賬戶路徑從基金財產(chǎn)中一次性支付，
基金管理人無需再出具劃款指令，支付時間及收款賬戶信息由基金管理人通過書
面形式另行通知托管人。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
銷售服務(wù)費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)
與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，托管人按照雙方約定的時間，自動在次月按
照指定的賬戶路徑從基金財產(chǎn)中一次性支付，基金管理人無需再出具劃款指令，
支付時間及收款賬戶信息由基金管理人通過書面形式另行通知托管人。由登記機
構(gòu)代收，登記機構(gòu)收到后按相關(guān)合同規(guī)定支付給基金銷售機構(gòu)等。若遇法定節(jié)假
日、公休假等，支付日期順延。
七、違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其
他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
九、基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行?；鹭敭a(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣
繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
十、實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但
應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費，詳見招募說明書的規(guī)定。
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第十二部分基金份額持有人名冊的登記與保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存20年以上，法律法規(guī)
另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整
性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其
他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
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第十三部分基金有關(guān)文件檔案的保存
一、檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資
料，基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料，
保存20年以上，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
二、合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2、基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
三、變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接
任人接收相應(yīng)文件。
四、基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)并保存，保存20年以上，法
律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
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第十四部分基金管理人和基金托管人的更換條件和程序
一、基金管理人和基金托管人職責終止的情形
（一）基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
1、被依法取消基金管理資格；
2、被基金份額持有人大會解任；
3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
4、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
1、被依法取消基金托管資格；
2、被基金份額持有人大會解任；
3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
4、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
二、基金管理人和基金托管人的更換程序
（一）基金管理人的更換程序
1、提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2、決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效，新任基金管
理人應(yīng)當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
3、臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
4、備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5、公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后依據(jù)相關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
6、交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨
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時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人
應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
7、審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予
以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
8、基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換程序
1、提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2、決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后六個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效，新任基金托
管人應(yīng)當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
3、臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
4、備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5、公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后依據(jù)相關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
6、交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的
移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人
或臨時基金托管人應(yīng)與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
7、審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予
以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
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人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后依據(jù)相關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
三、新基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新基金托管人或
臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人
應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出對基金
份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相
關(guān)職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
四、本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關(guān)內(nèi)容
被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相
應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
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第十五部分禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
一、基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從
事證券投資。
二、基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
三、基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
四、基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
五、基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
六、基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回
資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
七、基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
八、基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
九、基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
十、法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，本基金可不再受上述相關(guān)限制或按變更后的
規(guī)定執(zhí)行。
十一、法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證
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監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
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第十六部分托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
一、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更報中國證監(jiān)會備案
（如需）。
二、基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金托管
業(yè)務(wù)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
業(yè)務(wù)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
三、基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)
成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行
基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財
產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算
報告出具法律意見書；
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（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限可相應(yīng)順延。
四、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
五、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
六、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
七、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存20年以上，法律法規(guī)另有
規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的從其規(guī)定。
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第十七部分違約責任
一、基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損
害的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基
金份額持有人造成損害的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任，一方承擔連帶責任后有權(quán)根
據(jù)另一方過錯程度向另一方追償。對損失的賠償，僅限于直接損失。但是發(fā)生下
列情況的，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定或規(guī)章、市場交易規(guī)則的作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而
造成的損失等。
二、在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人利
益的前提下，《基金合同》能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當繼續(xù)履行。非違約方當事人在職
責范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施
致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大
而支出的合理費用由違約方承擔。
三、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能
發(fā)現(xiàn)錯誤或因前述原因未能避免錯誤發(fā)生或更正錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投
資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管
人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
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第十八部分爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，如經(jīng)友好
協(xié)商未能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，按
照該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為上海市。仲裁裁決是終局的，
對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人和基金托管人應(yīng)恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤
勉、盡責地履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行
政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄，并從其解釋。
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第十九部分托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的基金托管協(xié)議
草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議雙方當事人的法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章并加蓋公章，
協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以經(jīng)中國證
監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）本協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本
協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）本協(xié)議自生效之日起對雙方當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式叁份，協(xié)議雙方各執(zhí)壹份，上報有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)壹份，
每份具有同等法律效力。
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第二十部分其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
山證資管裕弘60天滾動持有債券型證券投資基金托管協(xié)議
第二十一部分托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方當事人蓋章及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章、簽訂地、
簽訂日。
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簽訂日：年月日
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或簽章）：
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