富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投資基金托管協(xié)議
富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：富國(guó)基金管理有限公司
基金托管人：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人..................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..........................................4
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查..........................5
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查....................................15
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管........................................................................15
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行........................................................19
七、交易及清算交收安排................................................................24
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算................................................29
九、基金收益分配............................................................................37
十、基金信息披露............................................................................38
十一、基金費(fèi)用................................................................................41
十二、基金份額持有人名冊(cè)的的登記與保管................................46
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存....................................................46
十四、基金管理人和基金托管人的更換........................................47
十五、禁止行為................................................................................51
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算........................52
十七、違約責(zé)任................................................................................55
十八、爭(zhēng)議解決方式........................................................................56
十九、托管協(xié)議的效力....................................................................56
二十、其他事項(xiàng)................................................................................57
二十一、托管協(xié)議的簽訂................................................................57
鑒于富國(guó)基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有
效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理
人的資格和能力,擬募集發(fā)行富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投資基金；
鑒于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立
并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的
資格和能力；
鑒于富國(guó)基金管理有限公司擬擔(dān)任富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投
資基金的基金管理人，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任富國(guó)價(jià)值回
報(bào)混合型證券投資基金的基金托管人；
為明確富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投資基金的基金管理人和基金
托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投資基金基金合同》
(以下簡(jiǎn)稱“基金合同”)中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有
相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見(jiàn)基金
合同和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：富國(guó)基金管理有限公司
住所：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)世紀(jì)大道1196號(hào)世紀(jì)匯辦
公樓二座27-30層
法定代表人：裴長(zhǎng)江
設(shè)立日期：1999年4月13日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)基
金字【1999】11號(hào)
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊(cè)資本：人民幣5.2億元
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
聯(lián)系電話：021-20361818
（二）基金托管人
名稱：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
住所：北京市東城區(qū)建國(guó)門內(nèi)大街69號(hào)
法定代表人：谷澍
成立時(shí)間：2009年1月15日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)復(fù)[2009]13號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：34,998,303.4萬(wàn)元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
基金托管資格批文及文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]23號(hào)
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)
內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌
付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、
代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)
保；代理收付款項(xiàng)；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；
代理政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組
織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；外匯票據(jù)
承兌和貼現(xiàn)；自營(yíng)、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、
咨詢、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算
資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投
資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)；代理
開(kāi)放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)
品交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)
務(wù)；保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱“《基
金法》”)、《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《運(yùn)
作辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱
“《信息披露辦法》”）、《公開(kāi)募集開(kāi)放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管
理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》”）、《公開(kāi)募集證券投資
基金銷售費(fèi)用管理規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)(以下簡(jiǎn)稱“法律法規(guī)”)、
基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)
的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持
有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基
金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
本基金的信息披露事項(xiàng)以法律法規(guī)及基金合同的約定為準(zhǔn)。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風(fēng)
格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供
投資品種池和交易對(duì)手庫(kù)，以便基金托管人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基
金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)
存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國(guó)內(nèi)依法
發(fā)行上市的股票（包括主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板以及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)
允許發(fā)行的股票）、港股通標(biāo)的股票、存托憑證、債券（包括國(guó)債、
地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、政府支持債券、政府支持機(jī)
構(gòu)債、次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)換債券、央行票據(jù)、中期
票據(jù)、短期融資券（含超短期融資券）、可交換債券）、資產(chǎn)支持證券、
債券回購(gòu)、銀行存款（包括定期存款、協(xié)議存款、通知存款等）、同
業(yè)存單、股指期貨、信用衍生品、國(guó)債期貨、股票期權(quán)以及法律法規(guī)
或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的
相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金股票及存托憑證投資占基金資產(chǎn)
的比例為60%-95%（其中，投資于港股通標(biāo)的股票的比例占股票資產(chǎn)
的比例為0%-50%）；每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨合約、國(guó)債期貨
合約和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或者到期日在一年
以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備
付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)該比例要求有變更的，在履行適當(dāng)程
序后，以變更后的比例為準(zhǔn)，本基金的投資比例會(huì)做相應(yīng)調(diào)整。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資、融資、融券比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)
整期限進(jìn)行監(jiān)督：
（1）本基金股票及存托憑證資產(chǎn)的投資比例占基金資產(chǎn)的
60%-95%（其中，投資于港股通標(biāo)的股票的比例占股票資產(chǎn)的0%-50%）；
（2）本基金每個(gè)交易日日終，在扣除股指期貨合約、國(guó)債期貨
合約和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產(chǎn)凈
值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)
算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香
港同時(shí)上市的A+H股合計(jì)計(jì)算），其市值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；
（4）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持
有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時(shí)上市的A+H股
合計(jì)計(jì)算），不超過(guò)該證券的10%；本基金管理人管理的且由本基金
托管人托管的全部開(kāi)放式基金（包括開(kāi)放式基金以及處于開(kāi)放期的定
期開(kāi)放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過(guò)該上市
公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的且由本基金托管人托管
的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過(guò)該上
市公司可流通股票的30%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投
資的基金品種以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的特殊投資組合可以不受此條款
規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資
產(chǎn)凈值的20%；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級(jí)別）資產(chǎn)支持證券的比
例，不得超過(guò)該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投
資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持
證券合計(jì)規(guī)模的10%；
（9）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上（含BBB）的資
產(chǎn)支持證券。基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不
再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；
（10）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不超過(guò)
本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過(guò)擬發(fā)行股票公司本
次發(fā)行股票的總量；
（11）本基金參與股指期貨、國(guó)債期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價(jià)值，
不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金在任何交易日日終，持有的買
入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨、國(guó)債期貨
合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之和，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的95%；其中，
有價(jià)證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)
支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購(gòu)）等；
3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價(jià)值不
得超過(guò)本基金持有的股票總市值的20%；本基金在任何交易日日終，
持有的賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持有的債券總市值的30%；
4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價(jià)值，
合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買
入、賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)
于債券投資比例的有關(guān)約定；
5）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的股指期貨合約
的成交金額不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；本基金在任何
交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額不得超過(guò)上
一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（12）本基金參與股票期權(quán)交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：
1）因未平倉(cāng)的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過(guò)基金
資產(chǎn)凈值的10%；
2）開(kāi)倉(cāng)賣出認(rèn)購(gòu)期權(quán)的，應(yīng)持有足額標(biāo)的證券；開(kāi)倉(cāng)賣出認(rèn)沽
期權(quán)的，應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認(rèn)可的可沖抵
期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價(jià)物；
3）未平倉(cāng)的期權(quán)合約面值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，
合約面值按照行權(quán)價(jià)乘以合約乘數(shù)計(jì)算；
（13）本基金資產(chǎn)總值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；
（14）本基金不得持有具有信用保護(hù)賣方屬性的信用衍生品，不
持有合約類信用衍生品；
（15）本基金持有的信用衍生品的名義本金不得超過(guò)本基金對(duì)應(yīng)
受保護(hù)債券面值的100%；投資于同一信用保護(hù)賣方的各類信用衍生
品的名義本金合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；
因證券、期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金
管理人之外的因素致使基金不符合前述（15）所規(guī)定比例限制的，基
金管理人應(yīng)在3個(gè)月之內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；
（16）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)本
基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)
模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金
管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
（17）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主
體為交易對(duì)手開(kāi)展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基
金合同約定的投資范圍保持一致；
（18）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票
執(zhí)行；
（19）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他投資
限制。
除上述第（2）、（9）、（14）、（15）、（16）、（17）項(xiàng)情形之外，因
證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人
之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理
人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除
外。法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范
圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的
監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開(kāi)始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更
后的規(guī)定為準(zhǔn)。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)本協(xié)議第十五條第（十一）基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有
其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，
確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、完整性、全面性?；鸸芾砣?
有責(zé)任保管真實(shí)、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)及時(shí)更新該名
單。名單變更后基金管理人應(yīng)及時(shí)發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及
時(shí)確認(rèn)已知名單的變更。如果基金托管人在運(yùn)作中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流
程，基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基
金管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人有權(quán)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實(shí)際控制人或與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷期
內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資
目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，
建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相
關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重
大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)
立董事通過(guò)。基金管理人董事會(huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審
查。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或按調(diào)整后的規(guī)定
執(zhí)行，不需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)審議，但須提前公告。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投
資運(yùn)作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債
券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，并約定各交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式。基
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)
手名單進(jìn)行交易。基金管理人可以每半年對(duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手
名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券
市場(chǎng)交易對(duì)手名單，應(yīng)向基金托管人說(shuō)明理由，在與交易對(duì)手發(fā)生交
易前3個(gè)工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄?
人書(shū)面確認(rèn)后，被確認(rèn)調(diào)整的名單開(kāi)始生效，新名單生效前已與本次
剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。
基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)
則進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情
況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交易對(duì)手不履行合同造成的損失。如基金托管
人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定的交易對(duì)手或交易方式進(jìn)
行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由
此造成的相應(yīng)損失和責(zé)任。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金管理人投資銀行存款進(jìn)行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風(fēng)險(xiǎn)控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金
費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實(shí)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對(duì)基金投資流通受限證券進(jìn)行監(jiān)督。
1、此處的流通受限證券與上文提及的流動(dòng)性受限資產(chǎn)并不完全
一致，流通受限證券包括由《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》規(guī)范
的非公開(kāi)發(fā)行股票、公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定
期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨
時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限
證券?；鹜顿Y流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開(kāi)發(fā)行股
票等流通受限證券有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)投
資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案等規(guī)章制度?；?
管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金流動(dòng)性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風(fēng)險(xiǎn)控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會(huì)批準(zhǔn)。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會(huì)通
過(guò)之后，基金管理人應(yīng)當(dāng)將上述規(guī)章制度以及董事會(huì)批準(zhǔn)上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
3、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個(gè)交易
日向基金托管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當(dāng)包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價(jià)依據(jù)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)證明文件復(fù)印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復(fù)印件、繳款通知書(shū)、基金擬認(rèn)購(gòu)的
數(shù)量、價(jià)格、總成本、劃款賬號(hào)、劃款金額、劃款時(shí)間文件等?；?
管理人應(yīng)保證上述信息的真實(shí)、完整。
4、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過(guò)程中，
如認(rèn)為因市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈變化導(dǎo)致基金管理人的具體投資行為可能對(duì)
基金財(cái)產(chǎn)造成較大風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人有權(quán)要求基金管理人對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的
消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充和整改，并做出書(shū)面說(shuō)明。否則，基金托管
人經(jīng)事先書(shū)面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)
行該指令造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并有權(quán)
報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
5、基金管理人應(yīng)保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問(wèn)題，造成基金財(cái)產(chǎn)的損失或基金托管人無(wú)法
安全保管基金財(cái)產(chǎn)的責(zé)任與損失，由基金管理人承擔(dān)。
6、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報(bào)送相關(guān)
數(shù)據(jù)或者報(bào)送了虛假的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致基金托管人不能履行基金托管人職
責(zé)的，基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)
基金合同及本協(xié)議履行職責(zé)外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基
金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責(zé)后不承擔(dān)上述損失。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H
投資運(yùn)作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知
基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書(shū)
面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或
舉證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在
上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基
金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期
內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理
人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)
規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并報(bào)告
中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書(shū)
面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的
合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)證監(jiān)
會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資
料和制度等。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告
中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)
證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藷o(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)
會(huì)。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核
查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶
和證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和
各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披
露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金
財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、
泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)
規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸?
到通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金管理人發(fā)
出回函，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。
在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促
基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包
括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和
真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告
中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)
證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋藷o(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)
會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基
金的任何財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；?
金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與
有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有到
達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。
由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但應(yīng)
提供必要的配合。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的基金認(rèn)購(gòu)專戶。該賬戶由基金管理人開(kāi)立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有
關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人
開(kāi)立的基金資金賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民共和
國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)
資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開(kāi)立和管理
1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的資金賬戶的開(kāi)設(shè)和管理。
2、基金托管人應(yīng)以本基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)本基金的資
金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的
銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，
包括但不限于投資、支付贖回款、支付基金收益、收取申購(gòu)款，均需
通過(guò)本基金的資金賬戶進(jìn)行。
3、基金資金賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開(kāi)立任何其他銀
行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
4、基金資金賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過(guò)基金托
管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開(kāi)立和管理
1、基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、
深圳分公司為基金開(kāi)立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金
的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的
活動(dòng)。
3、基金托管人以自身法人名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公
司開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司的一級(jí)法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。
結(jié)算備付金的收取按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金證券賬戶的開(kāi)立由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和
運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種
的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開(kāi)設(shè)、使用的，按有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)、使用
并管理；若無(wú)相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)協(xié)助基金管理人辦理賬戶的
開(kāi)立手續(xù)。
（五）債券托管賬戶的開(kāi)設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國(guó)人民銀行、中央國(guó)債登記
結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，以
基金的名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股
份有限公司開(kāi)立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債
券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r(shí)代表基金簽訂全國(guó)銀行間債
券市場(chǎng)債券回購(gòu)主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開(kāi)立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開(kāi)立。新賬戶按有
關(guān)規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開(kāi)立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證由
基金托管人負(fù)責(zé)妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。基金管理人
承諾對(duì)交接給基金托管人保管的有價(jià)憑證的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，基
金托管人只負(fù)責(zé)對(duì)有價(jià)憑證進(jìn)行保管，不負(fù)責(zé)取得有價(jià)憑證，不負(fù)責(zé)
對(duì)有價(jià)憑證真?zhèn)蔚谋鎰e，不對(duì)有價(jià)憑證對(duì)應(yīng)存款的本金及收益的安全
負(fù)責(zé)。實(shí)物證券的購(gòu)買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令
辦理。屬于基金托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管
期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄?
人對(duì)基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的期限。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其
他款項(xiàng)收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下
的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)?；鸸芾砣税l(fā)送指令應(yīng)采用電子指令或傳真
或雙方共同確認(rèn)的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過(guò)基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送
電子指令，或基金管理人通過(guò)調(diào)用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電
子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書(shū)，基金管理人認(rèn)可使
用客戶證書(shū)及相應(yīng)密碼辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不會(huì)否認(rèn)其向基金托管人發(fā)出
的電子指令的效力。凡同時(shí)通過(guò)客戶證書(shū)和密碼認(rèn)證的電子指令，均
視作基金管理人所為，由此導(dǎo)致的相應(yīng)后果不由基金托管人承擔(dān)。
3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶
端，采取及時(shí)更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補(bǔ)丁等合理措施；設(shè)置
安全性較高的密碼，避免使用簡(jiǎn)單密碼或容易被他人猜到的密碼等；
妥善保管客戶證書(shū)及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書(shū)被盜用、密碼泄露等
情況，應(yīng)及時(shí)通知基金托管人進(jìn)行證書(shū)變更和密碼重置，在證書(shū)變更
和密碼重置之前非因基金托管人造成的后果，不由基金托管人承擔(dān)。
當(dāng)電子指令無(wú)法正常發(fā)送時(shí)，雙方按郵件或傳真方式辦理相關(guān)業(yè)
務(wù)。
（二）基金管理人對(duì)郵件或傳真方式發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用郵箱或傳真號(hào)碼向基金托管人
發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的書(shū)面授權(quán)文件，
該文件中應(yīng)含有基金管理人預(yù)留印鑒，該預(yù)留印鑒為基金托管人確定
基金管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾砣讼蚧鹜?
管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時(shí)電話確認(rèn)，以保證托管人及時(shí)查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件的掃描件或傳真件并經(jīng)基金管理人
電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效?；鸸芾砣藨?yīng)于發(fā)送郵件或傳真后三
個(gè)工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送達(dá)基金托管人，若基金托管人收到的授
權(quán)文件原件和掃描件或傳真件不一致，以經(jīng)錄音電話確認(rèn)的掃描件或
傳真件為準(zhǔn)。
4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容
不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏，但法律法規(guī)另有
規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求的除外。
（三）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃
款指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)
間、到賬時(shí)間、金額、賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送與確認(rèn)
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)
權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。
基金管理人通過(guò)電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托
管行已接收”或“托管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時(shí)間視為指令
到達(dá)基金托管人時(shí)間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令后，應(yīng)及時(shí)查詢指令狀
態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共同
解決。基金托管人通過(guò)客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、
基金申贖款信息以及管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易單元傭金等
應(yīng)付款信息?；鸸芾砣藨?yīng)對(duì)根據(jù)上述信息生成的電子指令進(jìn)行核對(duì)
或確認(rèn)，基金托管人不承擔(dān)由于提供上述信息造成生成指令金額錯(cuò)誤
的責(zé)任。
基金管理人通過(guò)郵件或傳真方式發(fā)送加蓋預(yù)留印鑒的指令后，應(yīng)
及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)?；鹜泄苋酥付▽Ｈ私邮栈鸸?
理人的指令，答復(fù)基金管理人的確認(rèn)電話。指令到達(dá)基金托管人后，
基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)基金管理人提供的授權(quán)文件進(jìn)行表面一
致性審查，及時(shí)審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管人對(duì)指令的真實(shí)
性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問(wèn)必須及時(shí)通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個(gè)工作小時(shí)。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時(shí)、未能留出
足夠的劃款時(shí)間，未準(zhǔn)備足夠資金，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的
損失由基金管理人承擔(dān)。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時(shí)執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時(shí)，基金資金賬戶有足
夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時(shí)通知基金管理
人，由基金管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令無(wú)效，在及時(shí)通
知后，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。
對(duì)于申購(gòu)新股等時(shí)效性要求高的指令，基金管理人必須及時(shí)將指
令發(fā)送至基金托管人并進(jìn)行電話確認(rèn)，為基金托管人預(yù)留充足的指令
處理時(shí)間。
對(duì)于發(fā)送時(shí)資金不足的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管
理人確認(rèn)該指令不予取消的，以資金備足并通知基金托管人的時(shí)間視
為指令收到時(shí)間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損失不由基金托管
人承擔(dān)。
（五）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯(cuò)誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失不由基金托管人承擔(dān)。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，及時(shí)通知基金
管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)
及時(shí)通知基金管理人，基金托管人及時(shí)通知后，由此造成的損失不由
基金托管人承擔(dān)。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯(cuò)誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時(shí)采取措施予以彌補(bǔ)，
給基金財(cái)產(chǎn)、基金份額持有人、基金管理人造成損失的，基金托管人
對(duì)由此造成的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。
（八）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三
個(gè)工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁?shū)面的變更授權(quán)通
知文件，在加蓋公章后以郵件或傳真方式發(fā)送給基金托管人，同時(shí)以
電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文件在基金托管人收到相
關(guān)文件掃描件或傳真件和基金管理人的電話確認(rèn)時(shí)生效?；鸸芾砣?
在此后三個(gè)工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人。若原
件與掃描件或傳真件不一致，以經(jīng)錄音電話確認(rèn)的掃描件或傳真件為
準(zhǔn)。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)
至少提前1個(gè)工作日以郵件或傳真方式發(fā)送基金管理人?；鹜泄苋?
更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式自基金管理人電話確認(rèn)
后生效。
（九）其他事項(xiàng)
1、基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知
基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，
基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起
的任何可能發(fā)生的損失，均不由基金托管人承擔(dān)。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和
程序。基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，使
用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營(yíng)
機(jī)構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人?；?
金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證
券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過(guò)該證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、
回購(gòu)成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易
單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況及時(shí)以書(shū)面形式通知
基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來(lái)的變化以屆時(shí)有
效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準(zhǔn)。
基金管理人負(fù)責(zé)選擇為本基金提供期貨交易服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)公
司，并與其簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同?；鸸芾砣?、基金托管人和期貨公司
等可就基金參與股指/國(guó)債期貨交易的具體事項(xiàng)另行簽訂協(xié)議約定。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管
人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。
如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)
由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜?
管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯(cuò)
的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰獑为?dú)
結(jié)算的交易，造成基金財(cái)產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金
管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基
金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，
由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
對(duì)于場(chǎng)內(nèi)交易，交易日（T日）日終基金管理人應(yīng)保證托管資金
賬戶有足夠的資金可按時(shí)完成T+1日的資金交收。若托管資金賬戶資
金T日無(wú)法滿足T+1日交收要求時(shí)，對(duì)于基金托管人采用固定比例最
低備付金計(jì)收方式的，基金管理人應(yīng)于T+1日11:00前補(bǔ)足金額；對(duì)
于基金托管人采用差異化最低備付金比例計(jì)收方式的，基金管理人應(yīng)
最晚于T+1日8：30前補(bǔ)足金額，確?；鹜泄苋思皶r(shí)完成清算交收。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指
令時(shí)，基金資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭
寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及
時(shí)通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托
管人的劃款處理時(shí)間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)
基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕
執(zhí)行。
2、港股通證券交易及清算交收安排
港股通交易的境內(nèi)結(jié)算由基金托管人通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有
限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則組織完成。
香港中央結(jié)算有限公司（以下簡(jiǎn)稱“香港結(jié)算”）因無(wú)法交付證券對(duì)
中國(guó)結(jié)算實(shí)施現(xiàn)金結(jié)算的，中國(guó)結(jié)算參照香港結(jié)算的處理原則進(jìn)行相
應(yīng)業(yè)務(wù)處理；香港結(jié)算發(fā)生破產(chǎn)而導(dǎo)致其未全部履行對(duì)中國(guó)結(jié)算的交
收義務(wù)的，由中國(guó)結(jié)算協(xié)助向香港結(jié)算追索，中國(guó)結(jié)算和基金托管人
不承擔(dān)由此產(chǎn)生的相關(guān)損失。
港股通交易各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收付款時(shí)點(diǎn)按如下約定：
（1）交易資金
對(duì)于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證
在T+1日14:00前基金資金賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易
資金清算，如基金的資金頭寸不足，則基金托管人應(yīng)按照中國(guó)結(jié)算的
有關(guān)規(guī)定辦理。對(duì)于T日港股通交易清算結(jié)果為凈應(yīng)付的，基金托管
人于T+1日14:00之前扣收應(yīng)付資金。
對(duì)于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)收的，基金托管人于T+3
日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
（2）風(fēng)控資金、紅利/公司收購(gòu)資金、證券組合費(fèi)
對(duì)于T日清算的風(fēng)控資金、紅利/公司收購(gòu)資金、證券組合費(fèi)，
如為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證在T+1日上午9:30前基金資金賬
戶有足夠的資金，基金托管人于T+1日上午10:30扣收委托人的凈應(yīng)
付資金。
對(duì)于T日清算的風(fēng)控資金、紅利/公司收購(gòu)資金，如為凈應(yīng)收的，
基金托管人于T+1日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
基金托管人負(fù)責(zé)差額繳款、按金等風(fēng)控資金的計(jì)算，基金管理人
應(yīng)按照基金托管人的計(jì)算結(jié)果按時(shí)繳納風(fēng)控資金。
基金管理人已知曉中國(guó)結(jié)算港股通交易日歷優(yōu)化實(shí)施后的交收
規(guī)則，理解相關(guān)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于兩地市場(chǎng)非對(duì)稱假期前（內(nèi)地節(jié)假日
但香港非節(jié)假日）的共同交易日，基金管理人應(yīng)在T日16:30之前向
基金托管人發(fā)送資金劃轉(zhuǎn)指令，并保證有足夠的頭寸用于港股通T日
交易資金的交收，履行資金提前到賬義務(wù)。
由于基金管理人或基金托管人原因?qū)е禄鹳Y金透支、超買或超
賣等情形的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
由于基金管理人出現(xiàn)資金交收違約并造成基金托管人對(duì)中國(guó)結(jié)
算違約的，基金托管人有權(quán)將基金管理人相當(dāng)于交收違約金額的應(yīng)收
證券指定為暫不交付證券并由中國(guó)結(jié)算按其業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行處理，由此
造成的風(fēng)險(xiǎn)、損失和責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)。基金管理人出現(xiàn)證券
交收違約的，基金托管人有權(quán)將應(yīng)支付給基金管理人相當(dāng)于證券交收
違約金額的資金暫不劃付給基金管理人。
基金管理人知曉并認(rèn)可，出于降低全市場(chǎng)資金成本的原因，中國(guó)
結(jié)算可以依照香港結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，將每日凈賣出證券向香港結(jié)算
提交作為交收擔(dān)保品。
3、交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式
（1）交易記錄的核對(duì)
基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露基
金份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上
的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造
成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此給基金造成的損失由責(zé)任方承
擔(dān)。
（2）資金賬目的核對(duì)
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實(shí)，賬實(shí)相符。
（3）證券賬目的核對(duì)
基金托管人應(yīng)按時(shí)核對(duì)證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易
結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會(huì)計(jì)賬簿中的記載一致。
（4）實(shí)物券賬目
實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
（三）基金申購(gòu)、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購(gòu)、贖回及轉(zhuǎn)換的確認(rèn)、清算由基金管理人指定
的登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個(gè)開(kāi)放日的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開(kāi)放式基金
的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換
開(kāi)放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。
3、基金管理人應(yīng)保證其委托的登記機(jī)構(gòu)必須于每個(gè)工作日15:00
前向基金托管人發(fā)送前一開(kāi)放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)
確、完整。
4、登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，如
因各種原因，該系統(tǒng)無(wú)法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；?
管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，上述事
宜由基金管理人負(fù)責(zé)。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購(gòu)、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開(kāi)立資
金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。
（四）開(kāi)放式基金申購(gòu)、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項(xiàng)交收日當(dāng)
日15：00前將資金劃往基金資金賬戶。
基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令
及時(shí)進(jìn)行劃付。如果指令接收時(shí)，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時(shí)
間為指令接收時(shí)間。因基金資金賬戶沒(méi)有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管
人不能按時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承
擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
在發(fā)生巨額贖回或基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖
回款項(xiàng)的情形時(shí)，款項(xiàng)的支付辦法按照基金合同的有關(guān)條款處理。
（五）基金融資
如本基金按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行融資時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金融資
提供必要的協(xié)助。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算及復(fù)核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。
各類基金份額凈值是按照每個(gè)工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值
除以當(dāng)日該類基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，均精確到0.0001元，小數(shù)
點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。基金
管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。法律法規(guī)、
監(jiān)管機(jī)構(gòu)、基金合同另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個(gè)工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估
值時(shí)除外。
2、復(fù)核程序
基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將各類基金份額
凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人
依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對(duì)象
基金所擁有的股票、存托憑證、股指期貨合約、國(guó)債期貨合約、
股票期權(quán)合約、信用衍生品、資產(chǎn)支持證券、債券、銀行存款本息、
應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2、估值方法
（1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票等），以其估值日在證券
交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日
后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的
重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后
經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大
事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近
交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。
（2）處于未上市期間以及流通受限的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況
處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)的新股，按估值日在證券交
易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的
市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
2）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
3）流通受限股票，包括非公開(kāi)發(fā)行股票、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)
公司股東公開(kāi)發(fā)售股份、通過(guò)大宗交易取得的帶限售期的股票等（不
包括停牌、新發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限股票），
按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。
（3）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取第
三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值。
（4）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取第三
方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估
值全價(jià)進(jìn)行估值。
對(duì)于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登
記日至實(shí)際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品
種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值，同時(shí)充分考慮發(fā)行人的
信用風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)公允價(jià)值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未
行使回售權(quán)的，按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。
（5）對(duì)于在交易所市場(chǎng)上市交易的公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有
活躍市場(chǎng)的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實(shí)行全價(jià)交易的債券選取估值日收盤價(jià)
作為估值全價(jià)；實(shí)行凈價(jià)交易的債券，選取估值日收盤價(jià)并加計(jì)每百
元稅前應(yīng)計(jì)利息作為估值全價(jià)。
（6）對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品
種，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的
估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（7）本基金投資股指期貨合約、國(guó)債期貨合約和股票期權(quán)合約，
一般以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無(wú)結(jié)算價(jià)的，且最近交易
日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票
執(zhí)行。
（9）信用衍生品按第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值價(jià)
格進(jìn)行估值，但基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的估值責(zé)任不因委托而免除；
選定的第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的，依照有關(guān)法律法
規(guī)及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求采用合理估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（10）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處
的市場(chǎng)分別估值。
（11）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公
允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（12）當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)
定價(jià)機(jī)制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（13）估值計(jì)算中涉及港幣對(duì)人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提
供機(jī)構(gòu)所提供的匯率為基準(zhǔn)：當(dāng)日中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的
人民幣與港幣的中間價(jià)，或其他可以反映公允價(jià)值的匯率。
（14）稅收：對(duì)于按照中國(guó)法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場(chǎng)
交易互聯(lián)互通機(jī)制涉及的境外交易場(chǎng)所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交
納的各項(xiàng)稅金，本基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)
定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異
的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（15）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持
有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈值信息計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由
基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，基金
托管人承擔(dān)復(fù)核責(zé)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)
各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管
理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（11）項(xiàng)進(jìn)行估
值時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理；
（2）由于不可抗力，或證券交易所、期貨交易所、登記結(jié)算機(jī)
構(gòu)及存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、遺漏，或國(guó)家會(huì)計(jì)政策
變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人
和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未
能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金
托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要
的措施減輕或消除由此造成的影響；
（3）對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與
基金按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不
作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；?
金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位
以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為該類基金份額凈值錯(cuò)誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
（1）估值錯(cuò)誤類型
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記
機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或投資者自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)
事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事
人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，
承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳
輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。
（2）估值錯(cuò)誤處理原則
1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)
任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由
估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值
錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有
足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯(cuò)
誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得
到更正。
2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接
損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)
責(zé)。
3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美?
的義務(wù)。但估值錯(cuò)誤責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)
得利的當(dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益
損失（“受損方”），則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不
當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美?
還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不
當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任
方。
4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情
形的方式。
5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯(cuò)誤。
（3）估值錯(cuò)誤處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程
序如下：
1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值
錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定估值錯(cuò)誤的責(zé)任方；
2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造
成的損失進(jìn)行評(píng)估；
3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)
任方進(jìn)行更正和賠償損失；
4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)
的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就估值錯(cuò)誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)
行確認(rèn)。
（4）基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：
1）任一類基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即
予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到任一類基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人
應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到任一類基金
份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)或外匯市場(chǎng)遇法定
節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基
金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
（3）當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與
基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。
（五）基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?；鸸?
理人、基金托管人分別獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。
若基金管理人和基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理
人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而
影響到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
報(bào)告。月度報(bào)表的編制，基金管理人應(yīng)于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)完
成；基金合同生效后，招募說(shuō)明書(shū)的信息發(fā)生重大變更的，基金管理
人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金招募說(shuō)明書(shū)并登載在規(guī)定網(wǎng)站上；
基金招募說(shuō)明書(shū)其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次。
基金終止運(yùn)作的，基金管理人不再更新基金招募說(shuō)明書(shū)。季度報(bào)告應(yīng)
在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)編制完畢并予以公告；中期報(bào)
告在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制完畢并予以公告；年度報(bào)告在每
年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)編制完畢并予以公告?；鸷贤Р蛔?個(gè)
月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
2、報(bào)表復(fù)核
基金管理人在月度報(bào)表完成當(dāng)日，將報(bào)表蓋章后提供給基金托管
人復(fù)核；基金托管人在收到后應(yīng)在3日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書(shū)
面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓?bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提
供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后7個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，
并將復(fù)核結(jié)果書(shū)面通知基金管理人。基金管理人在中期報(bào)告完成當(dāng)日，
將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后30日內(nèi)
完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書(shū)面通知基金管理人。基金管理人在年度報(bào)
告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到
后45日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書(shū)面通知基金管理人?；鸸芾?
人和基金托管人之間的上述文件往來(lái)均以傳真的方式或雙方商定的
其他方式進(jìn)行。
基金托管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管
理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬
務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無(wú)法達(dá)成一致，以基金管理人的賬務(wù)處理為
準(zhǔn)。核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋托管業(yè)
務(wù)專用章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)專用章的復(fù)核意見(jiàn)書(shū)或進(jìn)行電子確
認(rèn)，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)
布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的
報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
（九）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對(duì)主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)
行估值并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤(rùn)按基金份額進(jìn)
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可對(duì)本基金
進(jìn)行基金分紅；若基金合同生效不滿3個(gè)月，本基金可不進(jìn)行收益分
配；
2、本基金收益分配僅有現(xiàn)金分紅一種方式；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收
益分配基準(zhǔn)日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分
配金額后不能低于面值；
4、本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)，由于本基
金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，
各基金份額類別對(duì)應(yīng)的可供分配利潤(rùn)將有所不同；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在遵守法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定，且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)
實(shí)質(zhì)性不利影響的前提下，基金管理人在履行適當(dāng)程序后可對(duì)基金收
益分配原則和支付方式進(jìn)行調(diào)整，并應(yīng)于變更實(shí)施日前在規(guī)定媒介公
告。
本基金每次收益分配比例詳見(jiàn)屆時(shí)基金管理人發(fā)布的公告。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，
依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行信息披露，擬公開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按《基
金法》、《運(yùn)作辦法》、《信息披露辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》、基
金合同及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)
基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應(yīng)當(dāng)將保密信息限制在為履行前述義務(wù)而需
要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁?
泄露或公開(kāi)；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、
仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或
公開(kāi)。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同、基金托管
協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、
基金凈值信息、基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告（包括基金
年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告），以及臨時(shí)報(bào)告、澄清公
告、清算報(bào)告、基金份額持有人大會(huì)決議、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息
披露、投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、投資于股指期貨、國(guó)債期貨和
股票期權(quán)的信息披露、參與港股通交易的信息披露、投資存托憑證的
信息披露、投資信用衍生品的信息披露及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。
基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》
規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
（三）信息披露事務(wù)管理
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定
專門部門及高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。
基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露基金信息，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相
關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則等法規(guī)的規(guī)定。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和基金合
同的約定，對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、
基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告、更新的招募說(shuō)明書(shū)、基金產(chǎn)
品資料概要、基金清算報(bào)告等公開(kāi)披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審
查，并向基金管理人進(jìn)行書(shū)面或者電子確認(rèn)。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定報(bào)刊中選擇一家報(bào)刊披露本
基金的信息?；鸸芾砣?、基金托管人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金電子披
露網(wǎng)站報(bào)送擬披露的基金信息，并保證相關(guān)報(bào)送信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、
完整、及時(shí)。
基金管理人、基金托管人除依法在規(guī)定媒介上披露信息外，還可
以根據(jù)需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于規(guī)
定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。
基金管理人、基金托管人除按法律法規(guī)要求披露信息外也可著眼
于為投資者決策提供有用信息的角度，在保證公平對(duì)待投資者、不誤
導(dǎo)投資者、不影響基金正常投資操作的前提下，自主提升信息披露服
務(wù)的質(zhì)量。具體要求應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及自律規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。前
述自主披露如產(chǎn)生信息披露費(fèi)用，該費(fèi)用不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
為基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律
意見(jiàn)書(shū)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到基
金合同終止后10年。
（四）暫停或延遲信息披露的情形
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露
基金相關(guān)信息：
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)或外匯市場(chǎng)遇法定節(jié)
假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金
資產(chǎn)價(jià)值或無(wú)法進(jìn)行信息披露時(shí)；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基
金托管人協(xié)商確認(rèn)后暫停估值的；
4、法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。
（五）信息披露文件的存放與查閱
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照
相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金管理費(fèi)（包含固定管理費(fèi)、或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)）按
照基金合同的約定計(jì)提和支付。或有管理費(fèi)的確認(rèn)及超額管理費(fèi)的計(jì)
算由本基金份額登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，基金托管人根據(jù)份額登記機(jī)構(gòu)結(jié)算數(shù)
據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%的年費(fèi)率計(jì)提。
托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)
本基金基金份額分為不同的類別，適用不同的銷售服務(wù)費(fèi)率。其
中，A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)。本基金C類基金份額銷售服務(wù)
費(fèi)按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.40%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)
算方法如下：
H＝E×0.40%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（四）銀行匯劃費(fèi)用、基金的證券、期貨、股票期權(quán)等交易費(fèi)用、
結(jié)算費(fèi)用、相關(guān)賬戶開(kāi)戶費(fèi)用和賬戶維護(hù)費(fèi)、基金合同生效后與基金
相關(guān)的信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金合同生效后與
基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)和仲裁費(fèi)、因投資港股通標(biāo)的
股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相應(yīng)協(xié)議的
規(guī)定，可以列入當(dāng)期基金費(fèi)用。
（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)
用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)
用等不列入基金費(fèi)用?；鸷贤暗南嚓P(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)
資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用不列入基金費(fèi)用。其他根
據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（六）本基金運(yùn)作前產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由基金管理人墊付，運(yùn)作后
由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次
日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)的
復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間
1、復(fù)核程序
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和C類
基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行復(fù)核。
2、支付方式和時(shí)間
固定管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金
管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后
于次月首日起5個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
投資者贖回、轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時(shí)，若該
筆基金份額持有天數(shù)達(dá)到或超過(guò)365天，且該筆基金份額的持有收益
率R符合下表“情形一”的收取情形，或有管理費(fèi)為0，則該筆基金
份額持有期內(nèi)計(jì)提的或有管理費(fèi)將全額隨贖回款（或清算款）一并返
還給投資者；在其他情形下，該筆基金份額持有期內(nèi)計(jì)提的或有管理
費(fèi)應(yīng)確認(rèn)為應(yīng)由基金管理人收取的管理費(fèi)。
每筆基金份額的超額管理費(fèi)每日預(yù)估計(jì)算，但不從基金資產(chǎn)中實(shí)
際計(jì)提，逐日累計(jì)。投資者贖回、轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情
形發(fā)生時(shí)，當(dāng)且僅當(dāng)該筆基金份額持有天數(shù)達(dá)到或超過(guò)365天，且該
筆基金份額的年化收益率（R）符合下表“情形三”的收取情形，將
從該筆基金份額的贖回款（或清算款）中扣除0.30%年費(fèi)率的超額管
理費(fèi)，并隨已計(jì)提的或有管理費(fèi)一同確認(rèn)為應(yīng)由基金管理人收取的管
理費(fèi)。
當(dāng)基金份額持有天數(shù)達(dá)到或超過(guò)365天，投資者贖回、轉(zhuǎn)出基金
份額或基金合同終止的情形發(fā)生時(shí)，本基金根據(jù)以下三種情形確認(rèn)應(yīng)
實(shí)際收取的或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)：
收取情形 年化收益率（R） 或有管理費(fèi) （年費(fèi)率） 超額管理費(fèi) （年費(fèi)率）
情形一 R≤Rb-3% 0 0
情形二 其他情形 0.60% 0
情形三 R＞Rb+6%，R＞0 0.60% 0.30%
對(duì)于“情形三”，若擬扣除超額管理費(fèi)后的年化收益率小于等于
Rb+6%，或小于等于0時(shí)，仍按1.20%年費(fèi)率收取該筆基金份額的管理
費(fèi)，以使得該筆基金份額在扣除超額管理費(fèi)后的年化收益率仍需滿足
本基金收取超額管理費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。
對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為基金管理人收入的或有管理費(fèi)，由基金托管人根
據(jù)與基金管理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在次月初五個(gè)工作日內(nèi)、
按照指定的賬戶路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無(wú)需再出具資金劃撥
指令。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為基金管理人收入的超額管理費(fèi)，基金托管人將
按照與基金管理人雙方協(xié)商一致的方式支付給基金管理人。若遇法定
節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，支付日期順延。費(fèi)
用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系
基金托管人協(xié)商解決。
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金
管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后
于次月首日起5個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至最
近可支付日支付。
C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提。
（1）直銷機(jī)構(gòu)：
對(duì)于投資者通過(guò)直銷機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)（申購(gòu)）的C類基金份額計(jì)提的銷
售服務(wù)費(fèi)，在投資者贖回基金份額或基金合同終止時(shí)，隨贖回款（或
清算款）一并返還給投資者。在基金份額贖回或基金合同終止的情形
發(fā)生時(shí)，基金投資者實(shí)際收到的款項(xiàng)可能與按披露的基金份額凈值計(jì)
算的結(jié)果存在差異。投資者的實(shí)際贖回款（或清算款）以登記機(jī)構(gòu)確
認(rèn)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
（2）代銷機(jī)構(gòu)：
對(duì)于投資者通過(guò)代銷機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)（申購(gòu)）且持續(xù)持有期限未超過(guò)一
年（即365天，下同）的C類基金份額計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)，逐日累計(jì)
至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金銷售服
務(wù)費(fèi)劃款指令，基金托管人于次月首日起5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中
按照指定的賬戶路徑一次性支付給基金管理人并由基金管理人代付
給各基金銷售機(jī)構(gòu)。
對(duì)于投資者通過(guò)代銷機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)（申購(gòu)）且持續(xù)持有期限超過(guò)一年
的C類基金份額繼續(xù)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)，在投資者贖回基金份額或基
金合同終止時(shí)，隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。在基金份
額贖回或基金合同終止的情形發(fā)生時(shí)，基金投資者實(shí)際收到的款項(xiàng)可
能與按披露的基金份額凈值計(jì)算的結(jié)果存在差異。投資者的實(shí)際贖回
款（或清算款）以登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延
至最近可支付日支付。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦
法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基
金管理人予以說(shuō)明解釋，如基金管理人無(wú)正當(dāng)理由，基金托管人可拒
絕支付。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊(cè)，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記
日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊(cè)。基金份額持有人名冊(cè)的內(nèi)容至少應(yīng)包括基金
份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由登記機(jī)構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管。基金托管人有權(quán)要求基金管理人提供任意一個(gè)交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊(cè)，基金管理人應(yīng)及時(shí)提供，不
得拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人提交基金份額持有人名冊(cè)。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作
日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)
日期的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，保存
期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的期限。基金托管人不得將所保管的基金份
額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無(wú)法妥善保管基金份額持
有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和
其他相關(guān)資料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、
報(bào)表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤?yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限
保管，保存時(shí)間不低于法律法規(guī)規(guī)定的期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)
以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在十個(gè)工作日內(nèi)將合同
文本正本送達(dá)基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助
變更后的接任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、
記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存，
保存時(shí)間不低于法律法規(guī)規(guī)定的期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責(zé)終止的情形
1、基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：臨時(shí)基金管理人應(yīng)向基金托管人、單獨(dú)或合計(jì)持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人征集新任基金管理人
提名人選。新任基金管理人提名人選由臨時(shí)基金管理人、基金托管人、
單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名
的人選構(gòu)成；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)
月內(nèi)對(duì)被提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議
自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，臨時(shí)基金管
理人由基金管理人、基金托管人、單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《基金法》的規(guī)定，
從提名人選中擇優(yōu)指定臨時(shí)基金管理人?；鸸芾砣?、基金托管人、
單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人均不
提名的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責(zé)任劃分：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)
妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理
人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人
應(yīng)及時(shí)接收。新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)
基金資產(chǎn)總值和凈值。基金管理人、臨時(shí)基金管理人、新任基金管理
人應(yīng)對(duì)各自履職行為依法承擔(dān)責(zé)任；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)
行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用
從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有
關(guān)的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)
月內(nèi)對(duì)被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份
額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議
自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)
會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和
基金托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人
或臨時(shí)基金托管人與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)
行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用
從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時(shí)更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或
合計(jì)持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時(shí)基
金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或基金托
管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不
對(duì)基金份額持有人的利益造成損害。原任基金管理人或基金托管人在
繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費(fèi)
（包括固定管理費(fèi)、或有管理費(fèi)和超額管理費(fèi)）或基金托管費(fèi)。
（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)
則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商
一致并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召開(kāi)基
金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同
于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)。基金托
管人不公平地對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)之便為基
金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人泄漏因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信
息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（八）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高
級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十一）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3、從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易
活動(dòng)；
7、法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更
后的規(guī)定為準(zhǔn)。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的
新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接
管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接
管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或基金合同規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組
(1)基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個(gè)
工作日內(nèi)成立基金財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人或臨時(shí)基金管理人組織
基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
(2)基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理
人或臨時(shí)基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共和國(guó)證券法》
規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)
清算小組可以聘用必要的工作人員。
(3)在基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履
行職責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
(4)基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、
清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民
事活動(dòng)。
2、基金財(cái)產(chǎn)清算程序
(1)基金合同終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基
金財(cái)產(chǎn)；
(2)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
(3)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
(4)制作清算報(bào)告；
(5)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)；
(6)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法律意見(jiàn)書(shū)；
(7)將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
(8)公告基金清算報(bào)告；
(9)對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受
到限制而不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
3、清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中發(fā)
生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)
產(chǎn)中支付。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資
產(chǎn)扣除基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金
份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配，并扣除相應(yīng)的超額管理費(fèi)
（如涉及）。
5、基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符
合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由律師事
務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)后，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公
告。基金財(cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)
工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清
算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊
上。
6、基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的期限。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反
《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基
金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法
承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對(duì)損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失
進(jìn)行賠償；給基金資產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方
當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，相應(yīng)
的當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)
證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使
其投資權(quán)造成的損失等。
（四）當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取
必要的措施，盡力防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一
步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而
支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出
現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的
措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或基金份
額持有人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理
人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影
響。
十八、爭(zhēng)議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭(zhēng)議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過(guò)協(xié)商、調(diào)解
解決，協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均應(yīng)將爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)
濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，仲裁地點(diǎn)為北京市，按照中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁
委員會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方當(dāng)
事人均有約束力。除非仲裁裁決另有裁定，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，
各自繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，
維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本托管協(xié)議受中國(guó)法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港特
別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)售基金份額時(shí)提交的托
管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授
權(quán)代表簽字或簽章，協(xié)議當(dāng)事人雙方不時(shí)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改
托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告
報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語(yǔ)定義適用基金合同的約定。
本協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦
理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日
本頁(yè)無(wú)正文，為《富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投資基金托管協(xié)議》
的簽字蓋章頁(yè)。
基金管理人：富國(guó)基金管理有限公司
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或簽章）：
簽訂地：上海
簽訂日：年月日
基金托管人:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或簽章）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
富國(guó)價(jià)值回報(bào)混合型證券投資基金托管協(xié)議.pdf