景順長城標普中國A股紅利100交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
版本號：【】
景順長城標普中國A股紅利100交易型開放式指數(shù)證
券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：景順長城基金管理有限公司
基金托管人：中信建投證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人..............................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查..........................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查................................9
五、基金財產(chǎn)保管....................................................9
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行.........................................12
七、交易及清算交收安排.............................................14
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.....................................15
九、基金收益分配...................................................19
十、信息披露.......................................................20
十一、基金費用.....................................................21
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................22
十三、基金有關文件和檔案的保存.....................................23
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................23
十五、禁止行為.....................................................25
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................25
十七、違約責任.....................................................27
十八、爭議解決方式.................................................27
十九、基金托管協(xié)議的效力...........................................28
二十、其他事項.....................................................28
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂.........................................28
鑒于景順長城基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；
鑒于中信建投證券股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的證券公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于景順長城基金管理有限公司擬擔任景順長城標普中國A股紅利100交易
型開放式指數(shù)證券投資基金的基金管理人，中信建投證券股份有限公司擬擔任景
順長城標普中國A股紅利100交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；
為明確景順長城標普中國A股紅利100交易型開放式指數(shù)證券投資基金（以
下簡稱“本基金”或“基金”）基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，
特制訂本協(xié)議。
除非本托管協(xié)議另有約定，本托管協(xié)議所有術語與《景順長城標普中國A股
紅利100交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”
或“基金合同”）的相應術語具有相同含義，若有抵觸應以《基金合同》為準，
并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人（以下或簡稱“管理人”）
名稱：景順長城基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)中心四路1號嘉里建設廣場第一座21層
法定代表人：葉才
設立日期：2003年6月12日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，中國證監(jiān)會證監(jiān)
基金字［2003］76號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1.3億元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：400-8888-606
（二）基金托管人（以下或簡稱“托管人”）
名稱：中信建投證券股份有限公司
住所：北京市朝陽區(qū)安立路66號4號樓
法定代表人：劉成
成立時間：2005年11月02日
批準設立機關和批準設立文號：證監(jiān)會、證監(jiān)機構字[2005]112號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：775669.479700萬人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
基金托管資格批文及文號：證監(jiān)許可【2015】219號
經(jīng)營范圍：證券經(jīng)紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財
務顧問；證券承銷與保薦；證券自營；證券資產(chǎn)管理；證券投資基金代銷；為期
貨公司提供中間介紹業(yè)務；融資融券業(yè)務；代銷金融產(chǎn)品業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)
務；股票期權做市業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；銷售貴金屬制品。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金
法》）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、
《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信
息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《公開募集開放式證券投資
基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風險管理規(guī)定》）、《公開募集
證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《證券投資基金信息披露
內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《基金合同》及其他有關
規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義
務及職責，保護基金份額持有人的合法權益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同“第二十部分基金的信息
披露”約定的內(nèi)容為準。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金投資范圍主要為標的指數(shù)成份股及備選成份股（含存托憑證，下同），
此外，為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于部分非成份股（包含主板、
創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票及存托憑證）、衍生工具（股
指期貨、股票期權等）、債券（包括國債、金融債、企業(yè)債、公司債、地方政府
債、公開發(fā)行的次級債、可交換債券、可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分、
央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、政府支持機構債券、政府支
持債券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其
他銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具以及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金
融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
本基金可以根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定進行融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務交易。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時有效的法律法規(guī)適時合理地調(diào)整
投資范圍。
基金的投資組合比例為：基金投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的資產(chǎn)不
低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80％，因法律法規(guī)的規(guī)
定而受限制的情形除外。本基金參與金融衍生品交易的，每個交易日日終，在扣
除金融衍生品合約需繳納的交易保證金后，本基金應當保持不低于交易保證金一
倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
2、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投融資比例進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的資產(chǎn)不低于基金資產(chǎn)凈
值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
（2）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10％；
（3）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20％；
（4）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（6）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（7）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（8）本基金參與股指期貨交易依據(jù)下列標準建構組合：
8.1本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
8.2本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市
值之和不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券（不含到
期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式
回購）等；
8.3本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過本基
金持有的股票總市值的20%；
8.4本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差
計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
8.5本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
8.6本基金參與金融衍生品交易的，每個交易日日終，在扣除金融衍生品合
約需繳納的交易保證金后，本基金應當保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中
現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（9）因未平倉的股票期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)
凈值的10%；開倉賣出認購股票期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽股
票期權的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵股票期權
保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的股票期權合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；基金投資股票期權符合基
金合同約定的比例限制（如股票倉位、個股占比等）、投資目標和風險收益特
征；
（10）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與
其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（11）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，應當遵守以下交易限制：
11.1參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，其中出
借期限在10個交易日以上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動
性受限證券的范圍；
11.2參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的
30%；
11.3最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不低于2億元；
11.4證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加
權平均計算；
因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致
使基金投資不符合本條規(guī)定的，基金管理人不得新增轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。法律
法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；
（12）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過本基金資產(chǎn)凈
值的15%。因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之
外的因素致使基金不符合前述所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動
性受限資產(chǎn)的投資；
（13）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（14）基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140%；
（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照股票執(zhí)行，與股票合并計算；
（16）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（6）、（11）、（12）、（13）項外，因證券、期貨市場波動、證
券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限
制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金
管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
3、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投資禁止行為進行監(jiān)督。
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資按照取消或調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金托管人依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)
標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單并約定各交
易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣擞胸熑未_保及時將交易對手名單發(fā)送
給基金托管人，否則由此造成的損失應由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨獓栏癜?br/>照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管
理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。在基金存續(xù)期間
基金管理人可以定期更新交易對手名單，但應將調(diào)整結果至少提前一個工作日書
面通知基金托管人。新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的
交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人根據(jù)市場需要臨時調(diào)整銀行間債券
交易對手名單及結算方式的，應在交易后及時向基金托管人說明理由。如基金管
理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，
視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人如已
履行其監(jiān)督義務，不承擔由此造成的相應法律責任及損失。若未履約的交易對手
在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責
任的，基金管理人應向相關交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券市場成
交單對合同履行情況進行監(jiān)督。對于基金托管人僅承擔事后監(jiān)督的事項，如基金
托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手進行交易時，基金托管
人應及時提醒基金管理人，基金托管人在履行其通知義務后，不承擔由此造成的
相應損失和責任，但應給予必要的協(xié)助和配合。
5、基金托管人對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金投資銀行定期存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的
約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托
管人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否按存款銀行名單交易進行監(jiān)督。
6、基金托管人對融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的監(jiān)督
本基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經(jīng)營原則，
配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務
流程，有效防范和控制風險?；鹜泄苋藢Ρ净饏⑴c融資及轉(zhuǎn)融通證券出借
業(yè)務進行監(jiān)督和復核。
7、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流
通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
（2）流通受限證券與《基金合同》中流動性受限資產(chǎn)的定義不同，包括非
公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可
交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上
市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
（3）在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流
程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)基金
流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體
比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。
（4）在投資流通受限證券之前，基金管理人應提前向基金托管人提供有關
流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期、
基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、繳款通知書、資金劃付時間等?；鸸芾砣?br/>應保證上述信息的真實、完整。
（5）基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因
市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風
險，基金托管人有權要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，
并做出書面說明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行
其有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔相應責
任，并有權報告中國證監(jiān)會。
（6）基金管理人應保證本基金投資的流通受限證券登記存管在本基金名下，
并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)生的流通受限證券登記存
管問題，造成基金財產(chǎn)的損失，由基金管理人承擔。
（7）如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者
報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，基金管理人應依法
承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責外，因投
資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人不承擔上述損失。
（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配等進行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人根據(jù)交易程序已生效的投資運作及其他運
作違反《基金法》、《基金合同》、基金托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以
書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書
面形式向基金托管人發(fā)出回函，進行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權隨時對書面通知事項進行復查，督促基金管理人
改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管
人應報告中國證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反關法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金
合同》約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)
答復基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，對基金托管
人按照法律法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配
合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
書面通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)
督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基
金托管人提出書面警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
根據(jù)有關法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定，基金管理人對基金托管人
履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財
產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的托管賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算
的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值，根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息
披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、
未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人的有效資金劃款指令、違反約定泄露基金投資
信息等違反《基金法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，基金管
理人應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時
核對確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保
證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在限期內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，
督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項
未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資
料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理
人并改正。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)營機構的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的有效指令，不得自
行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的托管賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，與基金
托管人的其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的
完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和
本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)。
6、對于因基金認（申）購、基金投資等過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金
管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有
到達基金托管人處的，基金托管人應及時通知基金管理人。經(jīng)基金托管人及時通
知后基金管理人未及時催收，由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應負責向
有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人有義務在合理且必要的范圍內(nèi)配合
基金管理人進行追償，但對此不承擔相應責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）募集資金的驗證
1、基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基
金募集金額（含網(wǎng)下股票認購所募集的股票市值）、基金認購人數(shù)符合《基金法》、
《運作辦法》等有關規(guī)定的，由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請符合《中華人民共
和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告
應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽章方為有效。
2、基金管理人應將屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管人處為本基
金開立的基金托管賬戶中，登記機構應將網(wǎng)下股票認購所募集到的股票劃入以基
金托管人和基金聯(lián)名方式開立的證券賬戶下。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，針對投資人
以現(xiàn)金交納的認購資金，在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資者已繳納的款
項并加計銀行同期活期存款利息（稅后），網(wǎng)下股票認購所募集股票的解凍按照
《中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司交易型開放式基金登記結算業(yè)務
指南》的規(guī)定處理，基金托管人、登記機構應予以必要的協(xié)助和配合。
（三）托管賬戶的開立和管理
基金托管人應以本基金名義在具有托管資格的商業(yè)銀行開立基金托管賬戶，
托管賬戶名稱以實際開立為準，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付，
本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用?；鸸芾砣吮ＷC本基金的一切
貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回對價涉及的現(xiàn)金部分、支付基金收
益、收取申購對價涉及的現(xiàn)金款項，均需通過本基金托管賬戶進行。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦
不得使用基金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金托管賬戶的管理應符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣利
率管理規(guī)定》、《支付結算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的其他規(guī)定。
基金托管人應嚴格管理基金在基金托管人處開立的托管賬戶、定時核查基金
托管賬戶余額。
（四）基金證券賬戶、證券資金賬戶的開設和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限責
任公司開設基金證券賬戶。
基金管理人為基金財產(chǎn)在證券經(jīng)營機構開立證券資金賬戶，用于基金財產(chǎn)證
券交易結算資金的存管、記載交易結算資金的變動明細以及場內(nèi)證券交易清算，
并與基金托管人開立的基金托管賬戶建立第三方存管關系。證券經(jīng)營機構根據(jù)相
關法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立證券資金賬戶并按照該證券經(jīng)營機構開戶
的流程和要求與基金管理人簽訂相關協(xié)議。
基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋韬臀唇?jīng)對方書面同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何
證券賬戶和證券資金賬戶；亦不得使用基金的任何證券賬戶和證券資金賬戶進行
本基金業(yè)務以外的活動。
本基金采用“第三方存管”+“托管”模式存管證券交易結算資金，管理人
負責在證券經(jīng)營機構開設基金證券資金賬戶，并通知托管人與開立的基金托管賬
戶建立第三方存管關系，同時三方存管的銀證轉(zhuǎn)賬密碼應及時通知托管人并由其
掌握，在基金運作期間不得變更基金證券資金賬戶與基金托管賬戶之間的三方存
管關系，未經(jīng)托管人同意，不得對該資金賬戶項下的證券資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)托管和撤指
定。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全
國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責根據(jù)
中國人民銀行、銀行間市場登記結算機構的有關規(guī)定，在銀行間市場登記結算機
構開立債券托管賬戶、持有人賬戶和資金結算賬戶，并由基金托管人負責債券的
后臺確認及資金的清算。
2、基金管理人負責為基金對外簽訂全國銀行間債券市場回購主協(xié)議。
（六）期貨賬戶的開設和管理
基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等，
期貨公司按照基金管理人需要及相關規(guī)定開立期貨結算賬戶等投資所需賬戶。基
金托管人和基金管理人應當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料。基金管理
人保證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關資料變更后及時將變
更的資料提供給基金托管人。
（七）其他賬戶的開設和管理
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基
金管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關
賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證的保
管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫；其
中實物證券也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或
票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理
人的有效指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券及銀行定期存款
存單等有價憑證在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金
托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的有價憑證不承擔
保管責任。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別應由基金
托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署與
基金有關的重大合同時應盡量保證持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同簽署后30個工作日內(nèi)通
過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同原件應存
放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保存期限按照不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限執(zhí)行。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權
業(yè)務章或管理人公章的合同傳真/掃描件并保證其真實性及其與原件的完全一致
性，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，開展場內(nèi)證券交易前，基金管理人自行通過
基金托管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管賬戶與證券
資金賬戶之間劃款，即銀證互轉(zhuǎn)的，由管理人自行承擔轉(zhuǎn)賬責任；或由基金托管
人根據(jù)基金管理人的劃款指令執(zhí)行銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送場外資金劃撥及其他款項
收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關
事項。基金管理人發(fā)送指令應采用電子指令或傳真或其它雙方共同確認的方式。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
基金管理人應于指令發(fā)送前向基金托管人提供預留印鑒和被授權人簽章樣
本，事先書面通知（以下稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)送指令的人員名單，
注明相應的交易權限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確
認有權發(fā)送人員身份的方法，并加蓋管理人公章?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送授權通知當
日通過電話向基金托管人確認，授權通知自基金托管人確認收到后于授權通知載
明的生效時間生效（如基金托管人收到授權通知的時間晚于授權通知載明的生效
時間，則授權通知自基金托管人確認收到授權通知的時間生效）?；鸸芾砣嗽?br/>與基金托管人電話確認授權通知后的三個工作日內(nèi)將授權通知的正本送交基金
托管人?；鸸芾砣藨_保授權通知的正本與掃描件或傳真件一致。若授權通知
正本內(nèi)容與基金托管人收到的掃描件或傳真件不一致的，以基金托管人收到的已
生效的掃描件或傳真件為準?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢κ跈辔募撚斜Ｃ芰x務，
其內(nèi)容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有
權機關、上市的證券交易所要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
指令是基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他
款項支付的指令?；鸸芾砣税l(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、
到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序
指令由“授權通知”確定的有權發(fā)送人（下稱“被授權人”）代表基金管理
人用郵件、傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金
托管人發(fā)送?；鸸芾砣擞辛x務在發(fā)送指令后及時與基金托管人進行確認，因基
金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認，致使資金未能及時到賬所造成的
損失由基金管理人承擔。基金托管人依照“授權通知”規(guī)定的方法確認指令有效
后，方可執(zhí)行指令。對于被授權人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力?；?br/>金管理人應按照《基金法》、有關法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的
經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送劃款指令，被授權人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間?；鸸?br/>理人發(fā)送指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時間為當
天的15:00，如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指令需提前2個
工作小時發(fā)送，并進行電話確認。由于基金管理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r、
未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承
擔?；鹜泄苋耸盏交鸸芾砣税l(fā)送的指令后，應立即審慎驗證有關內(nèi)容及印鑒
和簽章的表面一致性，并判斷指令內(nèi)容是否符合法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議約
定，復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋擞袡嘁蠡鸸芾?br/>人提供相關交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確保基金托管人有足夠的資
料來判斷指令的有效性。基金管理人應保證所提供的文件資料的真實，沒有任何
重大遺漏或誤導；基金托管人對此類文件資料僅進行形式審查，對其真實性不作
實質(zhì)性判斷，不承擔相應責任。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金托管賬戶有足夠的資金可
用余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人有權不予執(zhí)行，并應立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行
該指令而造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，應拒絕執(zhí)行，
并及時通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本
協(xié)議或有關基金法規(guī)的有關規(guī)定，應視情況暫緩或不予執(zhí)行，并應及時以書面形
式通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基
金托管人發(fā)出回函確認，由此造成基金財產(chǎn)或基金份額持有人的損失由基金管理
人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的正
常的有效資金劃款指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以補救，給基金財產(chǎn)、
基金管理人或基金份額持有人造成損失的，應負賠償責任，但僅限于賠償直接經(jīng)
濟損失。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人撤換被授權人或改變被授權人的權限，必須提前至少一個交易日，
使用郵件、傳真或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金托管人
發(fā)出由基金管理人加蓋公章的被授權人變更通知，并提供新的被授權人的簽章樣
本，同時電話通知基金托管人，并于變更通知當日通過電話向基金托管人確認。
被授權人變更通知，自基金托管人確認收到授權通知后于授權通知載明的生效時
間生效（如基金托管人收到授權通知的時間晚于授權通知載明的生效時間，則授
權通知自基金托管人確認收到授權通知的時間生效）?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工
作日內(nèi)將被授權人變更通知的正本送交基金托管人。若變更授權通知正本內(nèi)容與
基金托管人收到的掃描件或傳真件不一致的，以基金托管人收到的已生效的掃描
件或傳真件為準?；鸸芾砣烁鼡Q被授權人通知生效后，對于已被撤換的人員無
權發(fā)送的指令，或被改變授權人員超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。
（八）相關的責任
基金托管人正確執(zhí)行基金管理人符合本協(xié)議約定、合法合規(guī)的劃款指令，基
金財產(chǎn)發(fā)生損失的，基金托管人不承擔相應責任。在正常業(yè)務受理渠道和指令規(guī)
定的時間內(nèi)，因基金托管人過錯導致未能及時或正確執(zhí)行符合本協(xié)議約定、合法
合規(guī)的劃款指令而導致基金財產(chǎn)、基金管理人受損的，基金托管人應承擔相應的
責任，但托管賬戶及其他賬戶余額不足或基金托管人遇到不可抗力等非可歸責于
基金托管人過錯的情況除外。
如果基金管理人的劃款指令存在事實上未經(jīng)授權、欺詐、偽造或未能按時提
供劃款指令人員的預留印鑒和簽章樣本等非基金托管人原因造成的情形，只要基
金托管人根據(jù)本協(xié)議相關規(guī)定驗證有關印鑒與簽名無誤，基金托管人不承擔因正
確執(zhí)行有關指令而給基金管理人或基金財產(chǎn)或任何第三人帶來的損失。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券經(jīng)紀機構、期貨經(jīng)紀機構的標準和程
序
基金管理人負責根據(jù)相關標準以及內(nèi)部管理制度對有關證券經(jīng)紀機構進行
考察后確定代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀機構?；鸸芾砣?、基金托管人以及
被選擇的證券經(jīng)紀機構應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂證券經(jīng)紀服務
協(xié)議，用以具體明確三方在證券交易資金結算業(yè)務中的責任。
基金管理人應及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情
況以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇為本基金提供期貨交易服務的期貨經(jīng)紀公司，并與其簽
訂期貨經(jīng)紀合同。其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無
明確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。基金管理人
所選擇的期貨公司負責辦理委托資產(chǎn)的期貨交易的清算交割。
（二）基金投資證券、期貨后的清算交收安排
本基金通過證券經(jīng)紀機構進行的交易由證券經(jīng)紀機構作為結算參與人代理
本基金進行結算；本基金通過期貨經(jīng)紀機構進行的交易由期貨經(jīng)紀機構作為結算
參與人代理本基金進行結算；本基金其他證券交易由基金托管人或相關機構負責
結算。
對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)
行不得延誤。
本基金投資于所有場外交易的資金匯劃，由基金托管人負責辦理。
證券經(jīng)紀機構代理本基金財產(chǎn)與中國證券登記結算有限責任公司完成證券
交易及非交易涉及的證券資金結算業(yè)務，并承擔由證券經(jīng)紀機構原因造成的正常
結算、交收業(yè)務無法完成的責任。
（三）資金、證券賬目、期貨賬目及交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基
金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄
完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整
或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
對基金的資金賬目，由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。
對基金證券賬目、期貨賬目，基金管理人與基金托管人每交易日結束后根據(jù)
第三方存管機構發(fā)送的對賬數(shù)據(jù)進行證券對賬，確保賬實相符。
對實物證券賬目，基金管理人與基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（四）申購、贖回的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事人的責任
基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
本基金申購、贖回過程中涉及的基金份額、組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其
他對價的清算交收適用深圳證券交易所、中國證券登記結算有限責任公司相關業(yè)
務規(guī)則和參與各方相關協(xié)議及其不時修訂的有關規(guī)定。如遇特殊情況，雙方協(xié)商
處理。如果登記機構相關的結算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理。基
金管理人也可與基金托管人經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定
的范圍內(nèi)，采取其他可行的交收方式。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值?；鸱蓊~凈值是
按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算，精
確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形
下的凈值精度應急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應于每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《證券投
資基金會計核算業(yè)務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。基金資產(chǎn)凈值和基金份
額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進行復核?；鸸芾砣藨诿?br/>個工作日交易結束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值并以雙方認可的
方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核確認后以雙方認可的
方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人對基金凈值信息予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、股指期貨合約、股票期權合約、債券、資
產(chǎn)支持證券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值原則
基金管理人在確定相關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時，應符合《企業(yè)
會計準則》、監(jiān)管部門有關規(guī)定。
（1）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，在估值
日有報價的，除會計準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調(diào)整地應用于該
資產(chǎn)或負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價
值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)表
明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調(diào)整，
確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產(chǎn)或負債的公允價
值為基礎，并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或
使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術中不應將該
限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大量持有相關資產(chǎn)或負債
所產(chǎn)生的溢價或折價。
（2）對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允
價值時，應優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關資產(chǎn)或負債可觀察輸
入值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。
（3）如經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，
使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應對估值
進行調(diào)整并確定公允價值。
3、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重
大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市
價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構
發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化
因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推
薦估值全價進行估值；
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實
際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或
推薦估值全價，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；?br/>售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行
估值；
4）交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券實行全價交易的債券選取估值日收盤價作
為估值全價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利
息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用在當前情況下適用并且有
足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術確定公允價值；
3）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在
當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允
價值；
4）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的
股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，
按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）對全國銀行間市場固定收益品種，參照交易所固定收益品種的估值方
法進行估值。
（4）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款，按協(xié)議或合同利率逐日確認利息收入。
（5）本基金投資股指期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當
日無結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日
結算價估值。
（6）本基金投資股票期權合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當
日無結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日
結算價估值。
(7)同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
(8)本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)及行業(yè)協(xié)會的相
關規(guī)定進行估值。
(9)本基金可以采用第三方估值基準服務機構按照上述公允價值確定原則
提供的估值價格數(shù)據(jù)。
(10)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格
估值。
(11)本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票進行。
(12)相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
4、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）項進行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券、期貨交易所、登記機構、指數(shù)編制
機構及存款銀行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等，基金管理人和基金托管人雖然
已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基
金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金
托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）估值差錯處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯
誤時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷
售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過
錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下
述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責
任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責
任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠?br/>事人享有要求交付不當?shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不
當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當
得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人
應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行
賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利
益的原則進行協(xié)商。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同一記
賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登記和保管本基金的全套賬冊，對雙
方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對會計
處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)雙方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明
原因并糾正，保證雙方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準。
（五）基金定期報表、報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3.財務報表、報告的編制與復核時間安排
基金管理人、基金托管人應當在每月結束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編
制及復核；在季度結束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制及復核并
予以公告；在上半年結束之日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制及復核并予以
公告；在每年結束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制及復核并予以公告。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管
人應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關規(guī)定為準?；鹉甓葓蟾嬷械呢?br/>務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。
基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或
者年度報告。
（六）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準。若《基金合同》生效不滿3個月可不進
行收益分配；
2、本基金的收益分配方式為現(xiàn)金分紅；
3、在基金收益評價日，基金管理人對基金凈值增長率和標的指數(shù)同期增長
率進行計算。基金收益評價日核定的基金份額凈值增長率超過標的指數(shù)同期增長
率時，基金管理人可以進行收益分配；
4、基金管理人可以每季度進行評估，在符合基金分紅條件下，可以安排收
益分配。評估時間、分配時間、分配方案及每次基金收益分配數(shù)額等內(nèi)容，基金
管理人可以根據(jù)實際情況確定并按照有關規(guī)定公告；
5、基于本基金的性質(zhì)和特點，本基金收益分配無需以彌補虧損為前提，收
益分配后基金份額凈值有可能低于面值；
6、每一基金份額享有同等分配權；
7、法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，
基金管理人在履行適當程序后，可對基金收益分配原則進行調(diào)整。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核?；鹗?br/>益分配方案確定后，由基金管理人依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介
公告；
2、在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金
紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的有效指令及時進
行分紅資金的劃付。
十、信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按照《基金法》、《運作
辦法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、《基金合同》及中國
證監(jiān)會關于基金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托管人
對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應恪守保密的義務?；?br/>管理人與基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定或者有權機關、上市
的證券交易所要求之外，不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。但
是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構及其他有權機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧
問、財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自
承擔相應的信息披露職責。基金管理人和基金托管人負有積極配合、互相督促、
彼此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、
《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金
合同》生效公告、基金份額上市交易公告書、基金凈值信息、基金份額折算日和
折算結果公告、申購贖回清單、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報
告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報
告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息（包括投資股指期貨、投資股票期權、基金投資
流通受限證券、投資資產(chǎn)支持證券、參與融資與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的情況），
由基金管理人擬定并負責公布。
基金托管人應當按照相關法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》
的約定，對基金管理人編制的基金凈值信息、基金定期報告、更新的招募說明書、
基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等相關基金信息進行復核、審查，并向基金管
理人出具書面文件、蓋章或者電子確認。
基金年度報告中的財務報告部分，經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的
會計師事務所審計后，方可披露。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
規(guī)定媒介公開披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所和基金上市交易的證券交易所，供社會公眾查閱、
復制。投資者在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；?br/>金管理人和基金托管人應保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
基金管理人和基金托管人負責辦理與基金有關的信息披露事宜時，對于根據(jù)
本協(xié)議、《基金合同》規(guī)定或信息使用方要求的應由對方復核的事項，應經(jīng)對方
復核無誤后，由基金管理人或基金托管人予以公布。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：
1、不可抗力；
2、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
3、當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認后，應當暫停估值的；
4、法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。托管費的計算
方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）除管理費、托管費之外的基金費用，根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)議的規(guī)定，
按費用實際支出金額，列入或攤入當期基金費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支
付。
（四）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
《基金合同》生效前的相關費用；標的指數(shù)許可使用費（標的指數(shù)許可使用費由
基金管理人承擔，不從基金財產(chǎn)中列支）；其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會
的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目不列入基金費用。
（五）基金管理費、基金托管費的復核程序、支付方式和時間
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費，根據(jù)本托管協(xié)議
和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。
基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人與基金
托管人核對后，由基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)按照與基金管理人協(xié)商一致
的方式從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可
抗力等，支付日期順延。
基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人與基金
托管人核對后，由基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)按照與基金管理人協(xié)商一致
的方式從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等，支付
日期順延。
（六）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關法律法規(guī)的有關規(guī)定和《基
金合同》、本協(xié)議的約定，從基金財產(chǎn)中列支費用，有權要求基金管理人做出書
面解釋，如果基金托管人認為基金管理人無正當或合理的理由，可以拒絕支付并
及時告知基金管理人。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持
有人名冊的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和
保管，基金管理人和基金托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有人名
冊。保管方式可以采用電子或文檔的形式。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期備份，保存
期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有
人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊、交易記錄和重要合同等，保存期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定，對相關信息負有
保密義務，但司法強制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。其中，基金管
理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，基金托
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真給基
金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基金
的有關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時與臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時與臨時基金托管人或新任基金托管人辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務
的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管
人或臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務前，或新任基金
托管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原
任基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證
不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托
管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照《基金合同》的規(guī)定收取基金管理費
或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內(nèi)容被
取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并公告后，可直接對相應內(nèi)容
進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
1、基金管理人不得從事《基金法》第二十條禁止的任一行為。
2、基金托管人不得從事《基金法》第三十八條禁止的任一行為。
3、除非法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，本協(xié)議當事人不得用基金財產(chǎn)從
事《基金法》第七十三條禁止的投資或活動。
4、除《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，基金管理人、基
金托管人不得利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以外的人謀取利益。
5、基金管理人與基金托管人對基金經(jīng)營過程中任何尚未按基金法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息，不得違反本協(xié)議約定對他人泄露。
6、基金托管人對基金管理人的有效指令不得拖延和拒絕執(zhí)行。
7、除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人不得動
用或處分基金財產(chǎn)。
8、基金托管人、基金管理人的高級管理人員和其他從業(yè)人員不得相互兼職。
9、基金管理人不得從事《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
10、本協(xié)議當事人不得從事法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、《基金合同》和本協(xié)議
禁止的其他行為。
法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當程序后，則本基金不受上述相關限制或按照變更后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進行變更。變更后的
托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基
金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基
金管理權；
（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)
成立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)
督下進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可
以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)且基金財產(chǎn)清算小組成立后，由基金財產(chǎn)
清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
8、基金賬戶的注銷
基金清算完成后，基金管理人應配合基金托管人對基金托管賬戶、證券賬戶
及相關交易賬戶及時進行注銷。
（三）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（四）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)
的規(guī)定。
十七、違約責任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管協(xié)議或者履行本托管協(xié)議
不符合約定的，應當承擔違約責任。
（二）因托管協(xié)議當事人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等法律
法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額
持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失。
但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使投資權造成
的損失等；
4、基金托管人由于按照基金管理人符合基金合同約定的有效指令執(zhí)行而造
成的損失等。
5、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構的基金資產(chǎn)，或交由商
業(yè)銀行、證券公司等其他機構負責清算交收的基金資產(chǎn)（包括但不限于保證金賬
戶內(nèi)的資金、期貨合約等）及其收益，因該等機構欺詐、疏忽、過失、破產(chǎn)等原
因給基金資產(chǎn)帶來的損失等。
（三）如果由于本協(xié)議一方當事人（“違約方”）的違約行為給基金財產(chǎn)或
基金投資者造成損失，另一方當事人（“守約方”）有權利代表基金對違約方進
行追償；如果由于違約方的違約行為導致“守約方”賠償了該基金財產(chǎn)或基金投
資者所遭受的損失，則守約方有權向違約方追索，違約方應賠償和補償守約方由
此發(fā)生的所有成本、費用和支出，以及由此遭受的損失。
（四）托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔
直接損失的賠償責任。
（五）當事人一方違約，非違約方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要
的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理
人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的
措施消除或減輕由此造成的影響。
（八）本協(xié)議所指損失均為直接經(jīng)濟損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，雙方當事
人應盡量通過協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的任何一方應將爭議提交深圳國際仲裁院，
按照深圳國際仲裁院屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為深圳市。仲裁裁
決是終局的，對仲裁雙方當事人均具有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費
用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履
行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行
政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄，并按其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊時提交的本基金托管協(xié)議草
案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽章，
協(xié)議當事人雙方可能不時根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以
中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》生效之日起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效
期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式叁份，協(xié)議雙方各持一份，上報中國證監(jiān)會一
份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管
協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權代表簽章，并注明基金托管協(xié)議的簽
訂地點和簽訂日期。
本頁無正文，為《景順長城標普中國A股紅利100交易型開放式指數(shù)證券投資基
金托管協(xié)議》簽字蓋章頁。
基金管理人：景順長城基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權代表：（簽章）
基金托管人：中信建投證券股份有限公司（章）
法定代表人或授權代表：（簽章）
簽訂地點：
簽訂日：年月日
景順長城標普中國A股紅利100交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf